ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ใดสำหรับโรคข้ออักเสบที่ลดหย่อนภาษีได้
สารบัญ:
- ใช้ประโยชน์สูงสุดจากการหักค่ารักษาพยาบาล
- ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่อนุญาต
- ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ
- ลดค่าใช้จ่ายของสระว่ายน้ำ
- เทียบกับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ค่ารักษาพยาบาล
- ค่าใช้จ่ายที่ไม่จำเป็น
- การเก็บบันทึกและเอกสารสำคัญ
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ยังไม่ได้ชำระซึ่งเกินกว่า 7.5% ของรายได้รวมที่ปรับหากคุณแยกรายการเป็นรายการหัก
ใช้ประโยชน์สูงสุดจากการหักค่ารักษาพยาบาล
เนื่องจากคุณต้องมีข้อ จำกัด เกินกว่า 7.5% กลยุทธ์ที่สำคัญในการเพิ่มค่ารักษาพยาบาลจึงเรียกว่า "การรวบ" ความคิดคือการจ่ายค่ารักษาพยาบาลให้ได้มากที่สุดในหนึ่งปี เมื่อค่ารักษาพยาบาลของคุณสำหรับปีเกินขีด จำกัด 7.5% ค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่สูงกว่าจำนวนนั้นจะนำไปหักลดหย่อนได้อย่างเต็มที่ คุณต้องการชำระเงินทั้งหมดที่เป็นไปได้ในปีนั้นแทนที่จะรอจนถึงปีหน้าเมื่อคุณจะต้องเกิน 7.5% ด้วยการรวบคุณมักใช้กลยุทธ์สองปี หนึ่งปีคุณจ่ายค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่คุณสามารถทำได้และหักลดหย่อนในขณะที่ปีหน้าคุณจ่ายเฉพาะค่าใช้จ่ายที่ต้องจ่ายเพราะคุณอาจจะไม่เกินข้อ จำกัด 7.5% ในปีที่สอง วางแผนล่วงหน้าเพื่อใช้ประโยชน์จากการหักเงินให้ได้มากที่สุด
ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่อนุญาต
ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์หักลดหย่อนคือค่าใช้จ่ายใด ๆ ของการวินิจฉัยการรักษาการบรรเทาการรักษาหรือการป้องกันโรคเฉพาะหรือการรักษาใด ๆ ที่มีผลต่อส่วนหรือการทำงานของร่างกาย ค่าใช้จ่ายจะต้องเป็น โดยเฉพาะ โรคและ ไม่ เพียงเพื่อการพัฒนาสุขภาพโดยทั่วไป การวินิจฉัยโรคข้ออักเสบขยายรายการของการหักเงินแพทย์ที่เป็นไปได้ที่อนุญาต ค่าใช้จ่ายที่หลากหลายสามารถนำไปหักลดหย่อนได้ ค่าใช้จ่ายที่ง่ายต่อการระบุ ได้แก่:
- ค่าธรรมเนียมแพทย์
- ต้นทุนโรงพยาบาล
- ค่าห้องปฏิบัติการ
- ยาตามใบสั่งแพทย์
- เบี้ยประกันสุขภาพ
- ค่าใช้จ่ายในการเดินทางเพื่อรับการรักษาพยาบาล
ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ
โปรดดู IRS Publication 502 สำหรับรายการค่าใช้จ่ายทั้งหมดซึ่งอาจและอาจไม่ถูกหักออก ค่ารักษาพยาบาลที่เกี่ยวกับโรคข้ออักเสบที่รู้จักกันน้อยกว่าดังต่อไปนี้ อาจ นำไปหักลดหย่อนได้:
- ไม้ค้ำ, เฝือก, เครื่องมือจัดฟัน, วอล์คเกอร์, สกูตเตอร์, รถเข็นคนพิการและอุปกรณ์ทางการแพทย์อื่น ๆ
- ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมของรองเท้าออร์โธพีดิกส์มากกว่ารองเท้าปกติ
- เก้าอี้ยกศัลยกรรมกระดูกและข้อ
- ที่นอนพิเศษและกระดานไม้อัดเตียงเพื่อบรรเทาโรคข้ออักเสบ (การพิจารณารายได้ 68-212)
- Adaptive aids และอุปกรณ์ช่วยเหลือค่าใช้จ่ายค่าใช้จ่ายหรือค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมจากรายการ "ปกติ" เช่นแพ็คความร้อนและน้ำแข็งอุปกรณ์ออกกำลังกายเครื่องใช้ในครัวที่มีด้ามจับขนาดใหญ่ accessers grabbers เครื่องแต่งกายและอุปกรณ์อาบน้ำ
- การรักษาโดยนักฝังเข็มแพทย์ไคโรแพรคติกหมอนวดผู้เชี่ยวชาญด้านอายุรศาสตร์อินเดียหรือผู้ปฏิบัติงานด้านวิทยาศาสตร์คริสเตียน
- วารีบำบัด (การบำบัดน้ำ) การฉีดและการรักษาด้วยเอ็กซ์เรย์
- ค่าใช้จ่ายในการปรับรถยนต์หรือบ้านให้มีความสามารถ จำกัด
- การปรับปรุงสถานที่ให้บริการทุนเมื่อวัตถุประสงค์หลักคือความต้องการทางการแพทย์ (ตัวอย่าง: สระว่ายน้ำอ่างน้ำร้อนสปาว่ายน้ำลิฟท์ลิฟท์พิเศษ) สามารถนำไปหักลดหย่อนได้เฉพาะในกรณีที่ค่าใช้จ่ายสูงกว่ามูลค่าของทรัพย์สินที่เพิ่มขึ้น การเพิ่มมูลค่าที่แท้จริงให้กับบ้านจะถูกกำหนดโดยผู้ประเมินราคา ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในการปรับเปลี่ยนที่อยู่อาศัยสำหรับผู้พิการทางกายภาพเช่นทางลาด, บาร์สนับสนุน, ลูกบิดประตูพิเศษและอุปกรณ์ติดตั้งนั้นสันนิษฐานว่าจะไม่เพิ่มมูลค่าของบ้านและหักลดหย่อนได้อย่างเต็มที่
- การติดตั้งในบ้านที่ถอดออกได้เช่นเครื่องปรับอากาศเครื่องทำความร้อนเครื่องทำความชื้นเครื่องฟอกอากาศและอ่างน้ำวนที่ใช้เพื่อประโยชน์ของผู้ป่วย
- เมคอัพปกปิดพิเศษเพื่อบรรเทาความเครียดทางจิตใจที่เกิดจากโรคลูปัสผื่น
- การรักษาโรคข้ออักเสบที่ไม่ผ่านการพิสูจน์ทางการแพทย์นั้นสามารถนำไปหักลดหย่อนได้เนื่องจากกรมสรรพากรได้รับตำแหน่งที่ไม่สามารถตัดสินในสาขาการแพทย์ได้ การจ่ายเงินให้ผู้ประกอบการที่ไม่มีใบอนุญาตสามารถนำไปหักลดหย่อนได้หากประเภทและคุณภาพของบริการไม่ผิดกฎหมาย
- ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและบำรุงรักษาสำหรับสินทรัพย์ทุนเช่นสระว่ายน้ำ, สปา, เครื่องทำความร้อน, เครื่องฟอกอากาศ, ฯลฯ ในแง่ของน้ำ, ไฟฟ้า, การทำความสะอาด, ซ่อมแซม, การบำรุงรักษาและสารเคมีที่จำเป็นต้องมีค่าใช้จ่ายแอบแฝง ค่าใช้จ่ายทั้งหมดสามารถนำไปหักลดหย่อนได้แม้จะมีการหักลดหย่อนในส่วนใดส่วนหนึ่งหรือไม่เท่านั้น
- โปรแกรมควบคุมน้ำหนักที่แพทย์ของคุณแนะนำเพื่อลดความเครียดในข้อต่อข้ออักเสบ อย่างไรก็ตามการหักเงินที่อนุญาตสำหรับอาหารอาหารพิเศษอาจถูก จำกัด
ลดค่าใช้จ่ายของสระว่ายน้ำ
หากมีการกำหนดว่ายน้ำเป็นการรักษาหรือการบำบัดทางกายภาพค่าใช้จ่ายในการสร้างสระว่ายน้ำในบ้านอาจหักได้บางส่วนเป็นค่ารักษาพยาบาล อย่างไรก็ตามกรมสรรพากรมีแนวโน้มที่จะตั้งคำถามกับการหักเงินเนื่องจากความเป็นไปได้ว่าอาจใช้สระว่ายน้ำสำหรับการพักผ่อนหย่อนใจ
หากคุณสามารถแสดงให้เห็นว่าสระว่ายน้ำมีอุปกรณ์พิเศษเพื่อบรรเทาสภาพของคุณและไม่เหมาะสำหรับการพักผ่อนหย่อนใจโดยทั่วไปกรมสรรพากรน่าจะอนุญาตให้หักได้ ตัวอย่างเช่นกรมสรรพากรอนุญาตให้หักเงินสำหรับสระว่ายน้ำที่สร้างขึ้นโดยผู้ป่วยโรคข้อเข่าเสื่อม แพทย์ของเขากำหนดว่ายน้ำวันละหลายครั้งเพื่อรับการรักษา เขาสร้างสระว่ายน้ำในร่มพร้อมบันไดที่ออกแบบมาเป็นพิเศษและอุปกรณ์วารีบำบัด ด้วยคุณสมบัติเหล่านี้ IRS จึงสรุปว่าสระน้ำได้รับการออกแบบมาเป็นพิเศษเพื่อให้การรักษาพยาบาล
เทียบกับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ค่ารักษาพยาบาล
อีกวิธีหนึ่งที่ จำกัด 7.5% คือเมื่อสามารถจัดประเภทค่าใช้จ่ายเป็นอย่างอื่น ค่าใช้จ่ายบางอย่างสามารถนำไปหักลดหย่อนเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจมากกว่าค่ารักษาพยาบาล การอ้างสิทธิ์ในการหักธุรกิจไม่ได้อยู่ภายใต้ข้อ จำกัด 7.5% หากคุณถูกปิดใช้งานและมีค่าใช้จ่ายที่จำเป็นสำหรับคุณที่จะสามารถทำงาน (ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการทำงานที่เกี่ยวข้องกับการด้อยค่า) คุณสามารถหักลดค่าใช้จ่ายทางธุรกิจสำหรับค่าใช้จ่ายเหล่านี้แทนการหักค่ารักษาพยาบาล คุณถูกปิดการใช้งานถ้าคุณมี:
- ความพิการทางร่างกายหรือจิตใจ (เช่นตาบอดหรือหูหนวก) ที่ จำกัด การทำงานของคุณ
- ความบกพร่องทางร่างกายหรือจิตใจ (ตัวอย่างเช่นการมองเห็นหรือการได้ยินผิดปกติ) ที่ จำกัด กิจกรรมสำคัญในชีวิตของคุณอย่างน้อยหนึ่งกิจกรรมเช่นปฏิบัติงานด้วยตนเองการเดินการพูดการหายใจการเรียนรู้หรือการทำงาน
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการด้อยค่าเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจหาก:
- จำเป็นสำหรับคุณในการทำงานของคุณอย่างน่าพอใจ
- สำหรับสินค้าหรือบริการที่ไม่จำเป็นหรือใช้นอกเหนือจากกิจกรรมส่วนตัวของคุณ
- ไม่ครอบคลุมโดยเฉพาะภายใต้กฎหมายภาษีเงินได้อื่น ๆ
หากคุณเป็นเจ้าของกิจการการหักเงินจะถูกอ้างสิทธิ์ในกำหนดการ C ของคุณหากคุณเป็นพนักงานค่าใช้จ่ายจะถูกระบุไว้ในแบบฟอร์ม 2106 ของคุณ
ค่าใช้จ่ายที่ไม่จำเป็น
ค่าใช้จ่ายจำนวนมากแม้ว่าจะดูเหมือนว่าเกี่ยวข้องกับการดูแลสุขภาพโรคข้ออักเสบ ไม่ นำไปหักลดหย่อน ตัวอย่างหนึ่งคือค่าใช้จ่ายของยาที่ต้องชำระตามเคาน์เตอร์ (แม้ว่าคุณจะมีใบสั่งแพทย์) ยาเสพติดที่ขายตามเคาน์เตอร์เช่น:
- แอสไพริน (ไบเออร์, อะนาซิน, ฯลฯ)
- ไอบูโพรเฟน (Advil, Motrin)
- ketoprofen (Orudis)
- naproxen (Aleve)
- acetaminophen (Tylenol, Excedrin และอื่น ๆ)
อย่างไรก็ตามผลิตภัณฑ์ที่ขายตามเคาน์เตอร์และไม่มีใบสั่งแพทย์บางรายการยังสามารถหักลดหย่อนได้ทั้งหมด
นอกจากนี้กัญชาทางการแพทย์ที่กำหนดไว้ซึ่งตอนนี้เรียกกันทั่วไปว่า "กัญชาทางการแพทย์" ก็ถูกปกครองด้วยเช่นกัน
การเก็บบันทึกและเอกสารสำคัญ
เมื่อหักค่าใช้จ่ายทางการแพทย์เหล่านี้แล้วพวกเขาควรได้รับเอกสารอย่างถูกต้องพร้อมใบเสร็จรับเงิน คุณควรมีข้อเสนอแนะเป็นลายลักษณ์อักษรจากแพทย์ของคุณแสดงความต้องการทางการแพทย์ ค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่ถือว่าเป็นเรื่องส่วนตัวมากกว่าค่ารักษาพยาบาลคือไม่ นำไปหักลดหย่อน สิ่งนี้ไม่ควรกีดกันให้คุณหักค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ถูกกฎหมาย กฎหมายภาษีมีความซับซ้อนและเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลา
กรมสรรพากรทำการกลั่นกรองการหักเงินจำนวนมากเพื่อให้แน่ใจว่าได้รับคำแนะนำด้านภาษีจากผู้เชี่ยวชาญ คำแนะนำของแพทย์ไม่ไม่ รับประกันการอนุมัติของ IRS กรมสรรพากรสามารถและไม่โต้แย้งความจำเป็นของค่าใช้จ่ายทางการแพทย์แม้ว่าข้อเสนอแนะของแพทย์จะให้เป็นสำรอง
บทความนี้ไม่ได้ใช้แทนบริการบัญชีมืออาชีพ โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีความสามารถเพื่อรับคำตอบสำหรับคำถามเฉพาะของคุณ
โดย Richard Eustice อดีตผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีมานานกว่า 15 ปีเกษียณอายุก่อนกำหนดเนื่องจากความพิการจากโรคไขข้ออักเสบ