ประกันสุขภาพของฉันเป็นเบี้ยประกันที่ต้องเสียภาษีหรือไม่?
สารบัญ:
เมื่อเวลาภาษีม้วนตัวคุณอาจสงสัยว่าเบี้ยประกันสุขภาพของคุณหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่ ขึ้นอยู่กับว่าคุณเป็นใครและคุณทำงานเพื่ออะไร
รับจ้างตนเอง
ผมถ้าคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระคำตอบคือใช่ - เบี้ยประกันที่คุณจ่ายเพื่อคุ้มครองตัวคุณเองและผู้ติดตามของคุณอาจถูกลดหย่อนภาษีได้ตราบใดที่คุณได้รับการประกันสุขภาพของคุณเอง แผนการที่ได้รับเงินอุดหนุนจากนายจ้างของคู่สมรสของคุณ (หรือนายจ้างของคุณเองหากคุณมีงานนอกเหนือจากการจ้างงานตนเอง)
สิ่งนี้เป็นจริงไม่ว่าคุณจะได้รับประกันภัยของคุณผ่านการแลกเปลี่ยนหรือในตลาดที่อยู่นอกการแลกเปลี่ยน เงินอุดหนุนพรีเมี่ยม (เครดิตภาษีพรีเมี่ยม) มีให้บริการในการแลกเปลี่ยน แต่ไม่รวมอยู่นอกการแลกเปลี่ยน ไม่ว่าจะด้วยวิธีใดบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถหักจำนวนเงินที่จ่ายจริงเป็นพรีเมี่ยมเท่านั้น ไม่อนุญาตให้มี "การจุ่มสองครั้ง" ดังนั้นหากคุณได้รับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยม (เช่นเครดิตภาษีพรีเมี่ยม) ในการแลกเปลี่ยนเพื่อให้ครอบคลุมส่วนหนึ่งของเบี้ยประกันภัยคุณสามารถหักเบี้ยประกันภัยหลังหักภาษีในการคืนภาษีของคุณเท่านั้น
สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าจำนวนเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมที่คุณได้รับเกี่ยวข้องกับการปรับรายได้รวมของคุณ (การคำนวณเฉพาะ ACA ซึ่งแตกต่างจากรายได้รวมที่ได้รับการแก้ไขปกติ) แต่เบี้ยประกันที่คุณจ่ายสำหรับการประกันสุขภาพ person เป็นปัจจัยในการกำหนดรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ สิ่งนี้กลายเป็นปัญหาแบบวนเวียนอยู่: เงินอุดหนุนพรีเมี่ยมของคุณขึ้นอยู่กับรายได้ที่คุณปรับ แต่รายได้ที่ปรับขึ้นอยู่กับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมของคุณ แต่กรมสรรพากรได้แก้ไขปัญหานี้แล้วและที่ปรึกษาด้านภาษีหรือซอฟต์แวร์ภาษีของคุณสามารถช่วยคุณจัดเรียงได้
แต่แม้ว่าคุณจะประกอบอาชีพอิสระหากคุณคู่สมรสของคุณหรือผู้ที่อยู่ในความอุปการะของคุณได้รับความคุ้มครองตามแผนประกันสุขภาพของกลุ่มนายจ้าง (ไม่ว่าจะเป็นงานของคุณเองจากงานที่แยกต่างหาก สำหรับความครอบคลุมนั้นอาจไม่ใช่สิ่งที่คุณสามารถหักภาษีได้ นั่นเป็นเพราะพวกเขามีแนวโน้มที่จะได้รับการชำระเงินล่วงหน้าด้วยดอลลาร์ก่อนหักภาษีเนื่องจากการประกันสุขภาพที่นายจ้างเป็นผู้สนับสนุนนั้นสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ทั้งนายจ้างและลูกจ้าง และกรมสรรพากรชี้แจงในเอกสารเผยแพร่ 535 ว่าแม้ว่าคุณจะซื้อประกันสุขภาพของคุณเองและเป็นเจ้าของกิจการคุณก็ไม่สามารถหักเบี้ยประกันได้หากคุณ เหมาะสม มีความคุ้มครองที่นายจ้างได้รับเงินอุดหนุนรวมถึงตัวคุณเองหรือคู่สมรสของคุณ
บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ
หากคุณมีแผนประกันสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ (HDHP) ที่ผ่านการรับรอง HSA คุณอาจมีบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) HSA ของคุณอาจจัดตั้งขึ้นโดยนายจ้างของคุณหรืออาจเป็นสิ่งที่คุณตั้งค่าด้วยตัวคุณเองเนื่องจากคุณสามารถมี HDHP เสนอโดยนายจ้างหรือซื้อในตลาดของแต่ละบุคคล
ผลงานที่คุณทำกับ HSA ของคุณคือลดหย่อนภาษีได้ 100 เปอร์เซ็นต์สูงสุดที่ จำกัด $ 6,900 สำหรับความคุ้มครองครอบครัวและ $ 3,450 สำหรับความคุ้มครองส่วนบุคคลในปี 2018 (จำนวนเงินเหล่านี้เพิ่มขึ้นเป็น 7,000 ดอลลาร์และ 3,500 ดอลลาร์ในปี 2019) การบริจาคให้ HSA ของคุณสามารถทำได้โดยคุณหรือนายจ้างของคุณ แต่เฉพาะส่วนที่คุณมีส่วนร่วมเท่านั้นที่จะนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ หากคุณให้เงินแก่ HSA ของคุณผ่านการหักเงินเดือนคุณจะได้รับเงินช่วยเหลือก่อนหักภาษีและสิ่งเหล่านั้นจะปรากฏใน W-2 ที่คุณได้รับ (เช่นคุณจะไม่ต้องหักเงินเหล่านี้ในการคืนภาษีของคุณ พวกเขาจะถูกหักออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ) แต่ถ้าคุณให้ทุนแก่ HSA ของคุณเองคุณจะติดตามการมีส่วนร่วมของคุณในระหว่างปีและหักยอดรวมในการคืนภาษีของคุณ
พรีเมี่ยมที่คุณจ่ายสำหรับ HDHP ของคุณสามารถหักได้เช่นเดียวกับเบี้ยประกันสุขภาพอื่น ๆ หากคุณเป็นเจ้าของกิจการ หรือตามที่อธิบายไว้ในหัวข้อถัดไปซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของค่ารักษาพยาบาลโดยรวมของคุณ และถ้าคุณได้รับ HDHP ของคุณจากนายจ้างของคุณเบี้ยประกันส่วนใหญ่จะได้รับการจ่ายภาษีล่วงหน้าแล้ว
ของกำนัลเป็นส่วนหนึ่งของค่ารักษาพยาบาลโดยรวม
แม้ว่าคุณจะไม่ได้เป็นเจ้าของกิจการเองสรรพากรบริการ (IRS) ช่วยให้คุณนับเบี้ยประกันการแพทย์และทันตกรรม (และมีข้อ จำกัด บางอย่างเบี้ยประกันการดูแลระยะยาว) เป็นส่วนหนึ่งของ 7.5 เปอร์เซ็นต์ของรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ (AGI) ที่จะต้องใช้ในการดูแลสุขภาพก่อนที่จะหักค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ใด ๆ ออกจากกระเป๋า เกณฑ์นี้เพิ่มขึ้นเป็น 10 เปอร์เซ็นต์เริ่มตั้งแต่ปี 2562
รายการค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับสุขภาพสามารถรวมอยู่ในค่ารักษาพยาบาลทั้งหมดของคุณรวมถึงยาตามใบสั่งแพทย์และขั้นตอนการผ่าตัดเสริมเช่นการผ่าตัดตาด้วยเลเซอร์เพื่อการมองเห็นที่ถูกต้อง กรมสรรพากรมีรายชื่ออยู่ในเว็บไซต์ ติดตามค่าใช้จ่ายนอกกระเป๋าที่เกิดขึ้นระหว่างปี - รวมถึงเบี้ยประกันสุขภาพหากคุณซื้อแผนของคุณเอง แต่ไม่ได้เป็นเจ้าของกิจการ หากค่าใช้จ่ายทั้งหมดของคุณเกินกว่าร้อยละ 7.5 ของ AGI ของคุณ (10 เปอร์เซ็นต์เริ่มต้นในปี 2019) คุณจะสามารถหักค่าใช้จ่ายที่สูงกว่าเกณฑ์ดังกล่าว
ตัวอย่างเช่นหาก AGI ของคุณคือ 50,000 ดอลลาร์และคุณใช้จ่าย 8,000 ดอลลาร์สำหรับค่ารักษาพยาบาลรวมถึงเบี้ยประกันสุขภาพที่คุณจ่ายด้วยตัวเองคุณจะสามารถหักค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ $ 4,250 จากการคืนภาษีของคุณ (7.5 เปอร์เซ็นต์ของ $ 50,000 คือ $ 3,750 ดังนั้นคุณจะสามารถหักจำนวนเงินที่เกิน $ 3,750 ในสถานการณ์นี้)
โปรดทราบว่าเกณฑ์มาตรฐานร้อยละ 7.5 เคยเป็นมาตรฐาน แต่ ACA เพิ่มขึ้นเป็น 10 เปอร์เซ็นต์ (ยังคงอยู่ที่ 7.5 เปอร์เซ็นต์สำหรับผู้ที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไปจนถึงสิ้นปี 2559) อย่างไรก็ตามการเรียกเก็บเงินภาษี GOP (พระราชบัญญัติลดภาษีและงาน) ที่ประกาศใช้ในเดือนธันวาคม 2017 ตั้งค่าเกณฑ์เป็น 7.5 เปอร์เซ็นต์สำหรับผู้ยื่นภาษีทั้งหมดสำหรับปี 2017 และ 2018 ดังนั้นแทนที่จะต้องจ่ายมากกว่า 10% ของรายได้ของคุณใน ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ (รวมถึงเบี้ยประกัน) เพื่อให้มีคุณสมบัติในการหักลดในปี 2560 และ 2018 คุณต้องใช้จ่ายมากกว่าร้อยละ 7.5 อย่างไรก็ตามสิ่งนี้จะหมดอายุในตอนท้ายของปี 2018 และจะเปลี่ยนกลับเป็น 10% สำหรับผู้เก็บภาษีทั้งหมด เริ่มตั้งแต่ปี 2562 มีเพียงค่ารักษาพยาบาลที่เกินร้อยละ 10 ของรายได้เท่านั้นที่จะมีสิทธิ์ได้รับการหัก
เพื่อหักค่าใช้จ่ายทางการแพทย์คุณจะต้องลงรายละเอียดการหักเงินของคุณ สิ่งนี้ตรงกันข้ามกับสองสถานการณ์ที่อธิบายไว้ข้างต้น - การหักเบี้ยประกันสุขภาพของตนเองและบัญชีการออมเพื่อสุขภาพ - ทั้งสองกรณีนี้สามารถนำไปใช้ได้ไม่ว่าคุณจะลงรายละเอียดการหักเงินก็ตาม
นี่เป็นเพียงภาพรวมของวิธีการที่ IRS ปฏิบัติต่อเบี้ยประกันสุขภาพ หากคุณมีคำถามเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ แต่ควรปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษี
………………………………………. ภาพถ่าย© peanut8481 / istockphoto.com