นายจ้างจะกำหนดประกันสุขภาพราคาไม่แพงได้อย่างไร
สารบัญ:
- การกำหนดความสามารถในการจ่ายได้: ผู้ว่าจ้างใช้การคำนวณค่าที่พักที่ปลอดภัย
- Safe Harbours
- IRS รู้วิธีการที่ปลอดภัยของนายจ้างได้อย่างไร
- รายได้ของครัวเรือนเพิ่มเติมจะไม่ถูกนับในวิธี Safe Harbor
- ทั้งหมดนี้หมายถึงอะไรสำหรับพนักงาน?
ภายใต้ข้อบังคับของพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงนายจ้างรายใหญ่ (ผู้ที่มีพนักงานเทียบเท่ากัน 50 คนหรือมากกว่า) ต้องเสนอประกันสุขภาพให้กับพนักงานเต็มเวลา (30+ ชั่วโมงต่อสัปดาห์) หรือเผชิญกับการลงโทษทางการเงิน
มีละติจูดกว้างในแง่ของความคุ้มครองที่นายจ้างรายใหญ่สามารถเสนอได้ แต่เพื่อให้เป็นไปตามข้อบังคับของนายจ้างความครอบคลุมต้องให้คุณค่าขั้นต่ำและถือว่าเหมาะสมสำหรับพนักงาน
ค่าต่ำสุดเพียงหมายความว่าแผนครอบคลุมอย่างน้อย 60 เปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายทางการแพทย์โดยเฉลี่ยสำหรับประชากรมาตรฐานและให้ "ความคุ้มครองที่สำคัญ" สำหรับการดูแลผู้ป่วยในและการบริการแพทย์ (โปรดทราบว่ามูลค่าขั้นต่ำไม่เหมือนกับความคุ้มครองขั้นต่ำที่จำเป็น แต่นายจ้าง แผนที่ให้คุณค่าขั้นต่ำตรงตามข้อกำหนดสำหรับความครอบคลุมขั้นต่ำที่จำเป็น)
แต่ความสามารถในการจ่ายเป็นตัววัดที่เป็นอัตวิสัยมากกว่าเพราะขึ้นอยู่กับรายได้ส่วนใหญ่ของบุคคล นายจ้างและกรมสรรพากรจะกำหนดได้อย่างไรว่าแผนมีราคาไม่แพงสำหรับพนักงานหรือไม่
การกำหนดความสามารถในการจ่ายได้: ผู้ว่าจ้างใช้การคำนวณค่าที่พักที่ปลอดภัย
กรมสรรพากรพิจารณาความคุ้มครองของพนักงานที่ราคาไม่แพงตราบใดที่ส่วนของพนักงานของเบี้ยประกันภัยสำหรับการคุ้มครองตนเองเท่านั้นไม่เกิน 9.56 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ครัวเรือนของพนักงานในปี 2561 (อัตราร้อยละนี้จะถูกจัดทำดัชนีเงินเฟ้อในแต่ละปี ในปี 2014 เพิ่มขึ้นทุกปีจนถึงปี 2560 และลดลงเล็กน้อยสำหรับปี 2561)
สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจส่วน "ตนเองเท่านั้น" ของคำจำกัดความนั้น ค่าใช้จ่ายในการเพิ่มสมาชิกในครอบครัวลงในแผนของพนักงานคือ ไม่ นำมาพิจารณาเมื่อมีการพิจารณาความสามารถในการจ่าย ทั้งหมดที่นับเป็นสิ่งที่พนักงานต้องจ่ายสำหรับความคุ้มครองของตนเอง น่าเสียดายที่สมาชิกในครอบครัวไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียมในแต่ละตลาดหากพวกเขาสามารถเข้าถึงความคุ้มครองภายใต้แผนสนับสนุนของนายจ้างซึ่งถือว่าเป็นราคาที่ไม่แพงสำหรับพนักงานโดยไม่คำนึงว่าจะมีค่าใช้จ่ายเท่าใดในการเพิ่มครอบครัวให้กับนายจ้าง แผนสนับสนุน เรื่องนี้เป็นที่รู้จักกันในนามครอบครัวผิดพลาด
ดังนั้นการกำหนดความสามารถในการจ่ายได้จึงค่อนข้างตรงไปตรงมา: หากความคุ้มครองที่นายจ้างเสนอให้คุณมีค่าใช้จ่ายมากกว่า 9.56 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ครัวเรือนของคุณในปี 2561 ก็ถือว่าไม่แพง ในกรณีดังกล่าวคุณจะสามารถเข้าถึงเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมในการแลกเปลี่ยนหากคุณต้องการซื้อแผนการตลาดรายบุคคลแทนและนายจ้างของคุณจะต้องถูกลงโทษตามข้อบังคับของนายจ้าง
แต่นายจ้างของคุณรู้จักรายได้ครัวเรือนของคุณอย่างไร หากคุณทำงานเต็มเวลาสำหรับนายจ้างรายใหญ่และการรายงานข่าวของคุณสิ้นสุดลงเมื่อเทียบกับรายได้ของครัวเรือนของคุณนายจ้างของคุณก็พร้อมที่จะรับบทลงโทษซึ่งอาจเป็นเรื่องสำคัญ และโดยทั่วไปแล้วนายจ้างจะไม่สามารถเข้าถึงข้อมูลเกี่ยวกับรายได้รวมของพนักงาน
เพื่อแก้ไขปัญหานี้ IRS ได้สร้างการคำนวณ "safe harbor" สามครั้งที่นายจ้างสามารถใช้ได้ ตราบใดที่นายจ้างเสนอความคุ้มครองมูลค่าขั้นต่ำซึ่งถือว่ามีราคาไม่แพงโดยใช้วิธีการรักษาความปลอดภัยวิธีหนึ่งนายจ้างไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับบทลงโทษที่อาจเกิดขึ้น
Safe Harbours
- W2 ค่าจ้างที่ปลอดภัย. ในการใช้วิธีการนี้นายจ้างจะต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าค่าใช้จ่ายประกันสุขภาพโดยรวมของพนักงานตลอดปีไม่เกิน 9.56 เปอร์เซ็นต์ของค่าจ้าง W2 ของพนักงานในปี 2561พวกเขาสามารถกำหนดเงินสมทบของพนักงานเป็นจำนวนเงินดอลลาร์ต่อระยะเวลาการจ่ายเงินหรือเปอร์เซ็นต์ของรายได้ (ซึ่งอาจแตกต่างกันไปหากรายได้ของพนักงานแตกต่างกันไป) แต่มีข้อ จำกัด ในการปรับเงินสมทบกลางปีเพื่อบัญชีสำหรับการเปลี่ยนแปลงรายได้ ดังนั้นวิธีนี้ดีที่สุดสำหรับพนักงานที่มีค่าจ้างสม่ำเสมอตลอดทั้งปี
- อัตราการจ่ายที่ปลอดภัย. ในการใช้วิธีการนี้นายจ้างจะพิจารณาค่าจ้างรายชั่วโมงของพนักงานเมื่อเริ่มต้นปีตามแผน (หรือค่าจ้างรายชั่วโมงต่ำสุดที่พนักงานได้รับในช่วงเดือนใดเดือนหนึ่ง) คูณด้วย 130 และคำนวณ 9.56 เปอร์เซ็นต์ของยอดรวมทั้งหมด ผลลัพธ์นี้จะเป็นจำนวนเงินสูงสุดที่พนักงานสามารถชำระค่าความคุ้มครองสุขภาพสำหรับเดือน การคำนวณ 130 ชั่วโมงใช้ไม่ว่าพนักงานจะทำงานกี่ชั่วโมงเนื่องจากเป็นคำจำกัดความขั้นต่ำสำหรับการทำงานเต็มเวลา
- ในกรณีของคนงานที่ได้รับเงินเดือนวิธีการจ่ายค่าจ้างที่ปลอดภัยนั้นเพียงต้องการให้นายจ้างตรวจสอบให้แน่ใจว่าค่าใช้จ่ายพรีเมี่ยมของพนักงานไม่เกิน 9.56 เปอร์เซ็นต์ของเงินเดือนพนักงาน
- ระดับความยากจนที่ปลอดภัยของรัฐบาลกลาง. วิธีการเก็บรักษาอย่างปลอดภัยนี้ส่งผลให้มีการบริจาคเบี้ยประกันภัยสูงสุดเท่ากันสำหรับพนักงานทุกคนเนื่องจากขึ้นอยู่กับระดับความยากจนของรัฐบาลกลางมากกว่ารายได้ของพนักงานแต่ละคน ในการใช้วิธีการนี้นายจ้างของคุณต้องรับรองว่าค่าใช้จ่ายพรีเมี่ยมของคุณต้องไม่เกิน 9.56 เปอร์เซ็นต์ของระดับความยากจนของรัฐบาลกลาง
- สำหรับปี 2018 ระดับความยากจนของรัฐบาลกลางคือ $ 12,140 (สำหรับบุคคลเดียวซึ่งเป็นสิ่งที่การคำนวณนี้ใช้) ดังนั้นหากนายจ้างของคุณใช้ท่าเรือที่ปลอดภัยนี้ค่าใช้จ่ายทั้งหมดของคุณสำหรับความคุ้มครองของคุณในปี 2561 จะต้องไม่เกิน $ 1,161 - หรือ $ 97 ต่อเดือน โดยทั่วไปแล้วระดับท่าเรือที่ปลอดภัยนี้จะส่งผลให้พรีเมี่ยมในระดับต่ำที่สุดเท่าที่เป็นไปได้ซึ่งพนักงานจะต้องจ่ายสำหรับความคุ้มครองของพวกเขาเนื่องจากคนทำงานเต็มเวลาส่วนใหญ่มีรายได้มากกว่าระดับความยากจนของรัฐบาลกลาง
IRS รู้วิธีการที่ปลอดภัยของนายจ้างได้อย่างไร
นายจ้างของคุณยื่นรายงานเมื่อต้นปีของแต่ละปีด้วย IRS (และส่งสำเนาให้คุณ) โดยให้รายละเอียดความคุ้มครองที่คุณได้รับระหว่างปีก่อน นี่คือแบบฟอร์ม 1095-C
ในบรรทัดที่ 16 ของแบบฟอร์มนั้นนายจ้างของคุณจะป้อนรหัสเพื่อชี้แจงวิธีใช้ Safe Harbor (ถ้ามี) รหัสมีการอธิบายในคำแนะนำของนายจ้างสำหรับแบบฟอร์ม 1095-C: รหัส 2F หมายถึงการใช้ท่าเรือปลอดภัยของค่าจ้าง W2 รหัส 2G หมายถึงการใช้ท่าเรือปลอดภัยระดับความยากจนของรัฐบาลกลางและ 2H หมายถึงอัตราการใช้ท่าเรือที่ปลอดภัยจ่าย
รายได้ของครัวเรือนเพิ่มเติมจะไม่ถูกนับในวิธี Safe Harbor
เนื่องจากนายจ้างของคุณสามารถเข้าถึงส่วนรายได้ของครัวเรือนของคุณเท่านั้นนั่นคือทั้งหมดที่จะถูกนำมาพิจารณาหากนายจ้างของคุณใช้การคำนวณฮาร์เบอร์ที่ปลอดภัย และถ้ามีการใช้วิธีการรักษาความปลอดภัยระดับความยากจนของรัฐบาลกลางมันก็ขึ้นอยู่กับระดับความยากจนสำหรับเพียงคนเดียว หากคู่สมรสของคุณมีรายได้เพิ่มเติมนั่นจะไม่ถูกนับเมื่อนายจ้างของคุณรับรองว่าเบี้ยประกันของคุณจะไม่เกิน 9.56 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ของคุณ
นายจ้างไม่จำเป็นต้องใช้การคำนวณฮาร์เบอร์ที่ปลอดภัย แต่บทลงโทษสำหรับความล้มเหลวในการปฏิบัติตามคำสั่งของนายจ้างนั้นค่อนข้างสูงชันและนายจ้างที่เสนอความคุ้มครองโดยทั่วไปไม่ต้องการที่จะจบลงโดยไม่ได้ตั้งใจให้ความคุ้มครองที่ไม่ตรงตามแนวทางการจ่าย
ทั้งหมดนี้หมายถึงอะไรสำหรับพนักงาน?
หากคุณทำงานเต็มเวลาสำหรับนายจ้างรายใหญ่คุณอาจเสนอประกันสุขภาพที่ราคาไม่แพงพอสำหรับความคุ้มครองของคุณเองเนื่องจากโดยทั่วไปแล้วนายจ้างต้องการให้แน่ใจว่าพวกเขาปฏิบัติตามข้อกำหนดของ ACA ของนายจ้าง แต่พรีเมี่ยมอาจมีขนาดใหญ่กว่ามากถ้าคุณเพิ่มสมาชิกในครอบครัวลงในแผนของคุณเนื่องจากนายจ้างไม่จำเป็นต้องให้ความคุ้มครองที่เหมาะสมสำหรับคุณเท่านั้นไม่ใช่เพื่อครอบครัวของคุณ