การมีส่วนร่วมของ QSEHRA มีผลต่อเบี้ยประกันสุขภาพอย่างไร
สารบัญ:
- QSEHRA ทำงานอย่างไร
- ตัวอย่าง QSEHRA
- QSEHRA ช่วยอะไรได้บ้าง?
- The Family Glitch สไตล์ QSEHRA
- นายจ้างและลูกจ้างทำให้ความรู้สึกของ QSEHRA
- คำพูดจาก DipHealth
THAITOPIC KT5512 กระบวนการและเทคนิคการส่งเสริมการมีส่วนร่วมของประชาชน (ตุลาคม 2024)
การเตรียมการชดเชยสุขภาพนายจ้างขนาดเล็กที่ผ่านการรับรอง (QSEHRAs) เป็นตัวเลือกสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก (ที่มีพนักงานเทียบเท่าพนักงานเต็มเวลาน้อยกว่า 50 คน) นับตั้งแต่เริ่มต้นปี 2560 A QSEHRA อนุญาตให้นายจ้างรายย่อยคืนเงินให้พนักงานอย่างน้อยส่วนหนึ่ง ตลาดประกันสุขภาพรายบุคคล และพนักงานเหล่านั้นอาจมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียมในการแลกเปลี่ยน
QSEHRA ทำงานอย่างไร
รายละเอียดของ QSEHRA นั้นค่อนข้างตรงไปตรงมา ในปีพ. ศ. 2561 ธุรกิจขนาดเล็กสามารถมีส่วนร่วมมากถึง $ 5,050 สำหรับ QSEHRA สำหรับพนักงานเท่านั้นและสูงถึง $ 10,250 ถ้าพนักงานมีสมาชิกในครอบครัวที่มีความคุ้มครองที่จำเป็นน้อยที่สุด จำนวนเงินจะแบ่งตามสัดส่วนเป็นรายเดือนหากพนักงานไม่ได้รับความคุ้มครองภายใต้ QSEHRA ตลอดทั้งปี ในปี 2018 วงเงินรายเดือนอยู่ที่ $ 420.83 สำหรับพนักงานเดียวและ $ 854.16 สำหรับพนักงานที่มีสมาชิกในครอบครัว
จำนวนเงินเหล่านี้จะได้รับการจัดทำดัชนีเป็นประจำทุกปี (ขีด จำกัด ต่ำกว่า 2017) และนายจ้างไม่จำเป็นต้องบริจาคเงินจำนวนมากสำหรับพนักงานที่มีครอบครัว พวกเขาสามารถทำได้หากพวกเขาเลือก แต่ก็อนุญาตให้นายจ้างจ่ายเงินเท่ากันตามความคุ้มครองของตัวเองเท่านั้น นอกจากนี้ยังอนุญาตให้นายจ้างกำหนดขีด จำกัด QSEHRA ที่ต่ำลงได้ตราบใดที่มีการทำอย่างสม่ำเสมอในพนักงานที่มีสิทธิ์ทั้งหมดตัวอย่างเช่นมีส่วนร่วม 80 เปอร์เซ็นต์ของวงเงินประจำปีแทนที่จะเป็น 100 เปอร์เซ็นต์
หาก QSEHRA จะทำให้ พนักงานเท่านั้น (ไม่นับสมาชิกในครอบครัว) ของพรีเมี่ยมสำหรับแผนเงินขั้นต่ำสุดที่สองในการแลกเปลี่ยนไม่เกิน 9.56 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ครัวเรือนของพนักงาน (เปอร์เซ็นต์นั้นถูกจัดทำดัชนีเป็นประจำทุกปี), QSEHRA ถือเป็นความคุ้มครองนายจ้างที่เหมาะสม ไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษในการแลกเปลี่ยน
นี่เป็นกฎพื้นฐานเดียวกันที่ปฏิบัติตามหากนายจ้างเสนอประกันสุขภาพแบบกลุ่มแทนที่จะเป็น QSEHRA แม้ว่ารายละเอียดจะแตกต่างกันเล็กน้อย หากนายจ้างเสนอแผนกลุ่มพนักงานจะมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษในการแลกเปลี่ยนหากส่วนของพรีเมี่ยมของพนักงานมากกว่าร้อยละ 9.56 ของรายได้ครัวเรือนของพนักงาน เนื่องจากโดยทั่วไปแล้วนายจ้างไม่สามารถเข้าถึงรายละเอียดเกี่ยวกับรายได้ครัวเรือนของลูกจ้างพวกเขามีแนวโน้มที่จะใช้การคำนวณที่ปลอดภัยแทน
แต่ถ้าพรีเมี่ยมสำหรับพนักงานเท่านั้น (ไม่นับสมาชิกในครอบครัว) สำหรับแผนเงินขั้นต่ำสุดที่สองในการแลกเปลี่ยนจะยังคงมากกว่า 9.56 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ของครัวเรือนของพนักงานแม้หลังจากใช้สิทธิประโยชน์ QSEHRA แล้วพนักงานก็จะมีสิทธิ์ เพื่อรับเงินช่วยเหลือพิเศษนอกเหนือจากการชำระเงินคืนที่นายจ้างจัดให้ ผลประโยชน์ QSEHRA นั้นถูกหักออกจากเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมดังนั้นจึงไม่มี "การจุ่มสองครั้ง"
ตัวอย่าง QSEHRA
QSEHRA อาจสร้างความสับสนเล็กน้อยเมื่อคุณขุดลงไปในรายละเอียด ในปลายปี 2560 กรมสรรพากรเผยแพร่รายการคำถามที่พบบ่อยมากมายเพื่อแสดงให้เห็นว่า QSEHRAs ทำงานอย่างไร ตัวอย่างต่อไปนี้ตามกฎของ IRS และการชี้แจงเพิ่มเติมที่จัดทำโดยสำนักงานที่ปรึกษาหัวหน้าที่ปรึกษาของ IRS จะช่วยให้ชัดเจนว่า QSEHRAs และเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมมีปฏิกิริยาอย่างไร
ตัวอย่างต่อไปนี้เป็นไปตามรหัสไปรษณีย์เดนเวอร์ (80014) จำนวนเบี้ยประกันสุขภาพจะแตกต่างกันในส่วนอื่น ๆ ของประเทศ แต่แนวคิดจะยังคงทำงานในลักษณะเดียวกัน
ตัวอย่างที่หนึ่ง
Brian เป็นโสดและอายุ 40 ปีและนายจ้างของเขาเสนอ QSEHRA พร้อมสิทธิประโยชน์สูงสุดที่อนุญาต ดังนั้นไบรอันสามารถรับเงินคืนได้มากถึง $ 420.83 / เดือนโดยนายจ้างของเขาเพื่อครอบคลุมแผนการตลาดส่วนบุคคลของเขา
แผนการเงินแบบราคาต่ำสุดที่สองพร้อมใช้งานผ่าน Connect for Health Colorado (การแลกเปลี่ยนจากรัฐ) คือ $ 413.47 / เดือน ดังนั้นผลประโยชน์ QSEHRA ของเขาจะครอบคลุมเบี้ยประกันทั้งหมดหากเขาเลือกแผนนั้นเห็นได้ชัดว่าเขาจะไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมใด ๆ ในการแลกเปลี่ยนโดยไม่คำนึงถึงรายได้ของเขาเนื่องจากเขาจะไม่มีต้นทุนพรีเมี่ยมเลยหลังจากใช้ประโยชน์ QSEHRA
ตัวอย่างที่สอง
Bob เป็น 60 แทน 40 พรีเมี่ยมรายเดือนของเขาสำหรับแผนเงินที่มีต้นทุนต่ำสุดที่สองในการแลกเปลี่ยนคือ $ 878.07 เขามีผลประโยชน์ QSEHRA เช่นเดียวกับ Brian ดังนั้นมันจะคืนเงินให้เขา $ 420.83 / เดือนทำให้เขามีค่าใช้จ่าย $ 457.24 / เดือน
บ๊อบมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียมในการแลกเปลี่ยนหรือไม่? มันจะขึ้นอยู่กับรายได้ของเขา $ 457.24 / เดือนสำหรับเบี้ยประกันภัยหลังจาก QSEHRA คิดเป็น $ 5,487 / ปี นั่นคือ 9.56 เปอร์เซ็นต์ของ $ 57,395 (คุณรับ $ 5,487 และหารด้วย 0.0956 เพื่อรับจำนวนนั้น)
ดังนั้นหากบ๊อบมีรายได้มากกว่า $ 57,395 ต่อปีเขาจะไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษจากการแลกเปลี่ยนและจะได้รับผลประโยชน์ QSEHRA จากนายจ้างของเขาเท่านั้น แต่ถ้าเขามีรายได้น้อยกว่า $ 57,395 เขาก็จะ ที่อาจเกิดขึ้น มีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือพิเศษแม้ว่าจำนวนจะลดลงตามจำนวนเงินที่นายจ้างของเขาจ่ายคืนให้เขา
โปรดจำไว้ว่าเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมในการแลกเปลี่ยนคือ ไม่เคย มีให้สำหรับผู้ที่มีรายได้สูงกว่าร้อยละ 400 ของระดับความยากจน สำหรับคนคนเดียวที่มีความคุ้มครอง 2018 นั่นคือ $ 48,240 ดังนั้นแม้ว่า QSEHRA ของ Bob จะไม่ให้ความคุ้มครองของเขา "แพง" (น้อยกว่า 9.56 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ของเขา) ถ้าเขามีรายได้ระหว่าง $ 48,240 และ $ 57,395 เขาก็ยังคงไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษในช่วงรายได้นั้น
แต่สมมติว่าบ็อบมีรายได้ $ 40,000 ต่อปี โดยไม่คำนึงถึงผลประโยชน์ QSEHRA ของนายจ้างของเขารายได้นั้นทำให้เขามีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษจำนวน $ 555 / เดือนผ่านการแลกเปลี่ยน (ซึ่งจะนำต้นทุนของแผนเงินเงินต้นทุนต่ำสุดที่สองลงมาสู่ระดับที่ถือว่าราคาไม่แพงตามรายได้ของเขา ระดับเหล่านี้แตกต่างกันไปตามรายได้ซึ่งแตกต่างจากระดับเดียวที่พอดีกับทุกระดับที่ใช้ในการพิจารณาว่าความคุ้มครองที่นายจ้างสนับสนุนนั้นมีราคาไม่แพงหรือไม่
แต่ผลประโยชน์ QSEHRA จะต้องถูกหักออกจากเงินอุดหนุนพรีเมี่ยม ($ 555 ลบ $ 420.83) ทำให้เขามีเงินอุดหนุนระดับพรีเมียม $ 134.17 ต่อเดือนผ่านการแลกเปลี่ยน
จากที่นั่นบ๊อบสามารถซื้อแผนใดก็ได้ที่เขาต้องการผ่านการแลกเปลี่ยนและราคาปกติจะลดลง $ 134.17 / เดือน ดังนั้นถ้าเขาเลือกแผนการเงินที่มีต้นทุนต่ำสุดที่สองตัวอย่างเช่นต้นทุนหลังเงินอุดหนุนของเขาจะอยู่ที่ $ 743.90 / เดือน
จากนั้นเขาจะส่งใบเสร็จรับเงินพรีเมี่ยมหลังเงินสมทบให้กับนายจ้างของเขาและรับผลประโยชน์ QSEHRA ของเขานอกเหนือจากเงินอุดหนุนพรีเมี่ยม สมมติว่าพรีเมี่ยมของเขาอย่างน้อย $ 420.83 เขาจะได้รับเงินเต็มจำนวนจากนายจ้างของเขา (และนั่นเป็นกรณีเนื่องจากแผนการที่ถูกที่สุดสำหรับเขาในการแลกเปลี่ยนคือ $ 582.70 / เดือนหลังจากใช้เงินอุดหนุน $ 134.17 ต่อเดือนจาก การแลกเปลี่ยน).
ตัวอย่างที่สาม
ตอนนี้เรามาดูไบรอันอายุ 40 ปีอีกครั้ง แต่สมมติว่าเขามีครอบครัวพวกเขากำลังซื้อกันอยู่และนายจ้างของเขาจะได้รับประโยชน์สูงสุดจาก QSEHRA คู่สมรสของไบรอันยังมี 40 คนและพวกเขามีลูกสองคนอายุ 10 ขวบและ 8 แผนเงินขั้นต่ำสุดที่สองในการแลกเปลี่ยนคือ $ 1,321.95 / เดือนสำหรับครอบครัว
โปรดทราบว่าค่าใช้จ่ายของไบรอันสำหรับตัวเองตามลำพังในแผนนั้นคือ $ 413.47 / เดือน (จากตัวอย่างแรกด้านบน) เนื่องจากเราต้องใช้จำนวนเงินเพียงอย่างเดียวในการพิจารณาว่า QSEHRA ทำให้ความคุ้มครองของเขาราคาไม่แพงหรือไม่
อันดับแรกเราเปรียบเทียบผลประโยชน์ QSEHRA แบบเฉพาะตัวเองสูงสุดกับค่าใช้จ่ายแบบเฉพาะตัวเองสำหรับไบรอันเพื่อซื้อแผนต้นทุนต่ำสุดที่สองในการแลกเปลี่ยน เราทำอย่างนั้นแล้วในตัวอย่างแรก: ผลประโยชน์ QSEHRA ของไบรอันทำให้ได้รับความคุ้มครองในราคาที่ไม่แพงเพราะครอบคลุมค่าพรีเมี่ยมทั้งหมด ดังนั้นไบรอันจึงไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษในการแลกเปลี่ยน และไม่มีสมาชิกในครอบครัวของเขา เนื่องจากการกำหนดความสามารถในการจ่ายจะทำตามต้นทุนของพนักงานโดยไม่คำนึงถึงค่าใช้จ่ายในครอบครัว.
ดังนั้นครอบครัวของไบรอันจึงไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียมในการแลกเปลี่ยน พวกเขาต้องจ่าย $ 1,321.95 / เดือนสำหรับแผนต้นทุนต่ำสุดที่สองถึงแม้ว่าพวกเขาสามารถจ่ายน้อยเพียง $ 1,079.28 / เดือนสำหรับแผนที่ถูกที่สุดหรือสูงถึง $ 2,404.40 / เดือนสำหรับแผนแพงที่สุด
ไบรอันสามารถส่งใบเสร็จรับเงินพรีเมี่ยมของเขาไปยังนายจ้างของเขาและรับ $ 854.16 ใน QSEHRA ผลประโยชน์ในแต่ละเดือนเพื่อนำไปสู่พรีเมี่ยมที่เขาต้องจ่ายสำหรับความคุ้มครองครอบครัวของเขา
ตัวอย่างที่สี่
ลองกลับไปหา Bob อายุ 60 ปีของเราและมอบครอบครัวให้เขา นายจ้างของเขาเสนอผลประโยชน์ QSEHRA สูงสุดที่อนุญาต คู่สมรสของเขาคือ 55 และพวกเขามีลูกสองคนอายุวิทยาลัยในแผนสุขภาพของพวกเขาอายุ 19 และ 22 เรารู้ว่า Bob 's QSEHRA ไม่ได้เป็นความคุ้มครองที่เหมาะสมดังนั้นเขาอาจมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมเช่นเดียวกับสมาชิกในครอบครัวของเขา
ดังนั้นตอนนี้เราต้องตรวจสอบเพื่อดูว่าครอบครัวของบ๊อบมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียมในการแลกเปลี่ยนตามรายได้ของพวกเขาหรือไม่ รายได้สูงสุดสำหรับการมีสิทธิ์รับเงินช่วยเหลือในปี 2561 สำหรับครอบครัวสี่คนคือ $ 98,400 หากรายได้ของครัวเรือนของบ๊อบอยู่ที่ 95,000 ดอลลาร์ครอบครัวจะมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนมูลค่าพรีเมี่ยม $ 1,460 ต่อเดือนปล่อยให้พวกเขามีเบี้ยประกันรายเดือนหลังหักเงิน $ 767.52 สำหรับแผนการเงินที่มีต้นทุนต่ำสุดเป็นอันดับสอง
แต่ถ้ารายได้ของครัวเรือนของ Bob เท่ากับ $ 100,000 ครอบครัวของเขาจะไม่ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษเลยและพวกเขาจะต้องจ่ายเงิน 2,227.52 เหรียญสหรัฐต่อเดือนสำหรับแผนการเงินที่มีต้นทุนต่ำสุดที่สอง (โปรดทราบว่ามีขั้นตอนที่คุณสามารถดำเนินการเพื่อรับรายได้ของคุณภายใต้เกณฑ์การได้รับเงินอุดหนุนหากคุณอยู่เหนือกว่าเล็กน้อย)
สมมติว่ารายได้ของครัวเรือนของ Bob อยู่ที่ 95,000 เหรียญสหรัฐและครอบครัวของเขามีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมี่ยม $ 1,460 ต่อเดือน เนื่องจากนายจ้างของเขากำลังเสนอสิทธิประโยชน์ QSEHRA สูงสุดที่ครอบครัวอนุญาต ($ 854.16 / เดือน) เราจึงต้องลบมันออกจากเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมของเขาเพื่อรับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมที่อนุญาตจำนวน $ 605.84 / เดือน
หากครอบครัวของบ๊อบซื้อแผนเงินราคาต่ำสุดที่สองซึ่งขายปลีกในราคา $ 2,227.52 / เดือนพวกเขาจะต้องใช้จ่าย $ 767.52 ต่อเดือนหลังจากการพิจารณาของ QSEHRA และเงินช่วยเหลือระดับพรีเมี่ยม นี่คือจำนวนเงินเดียวกันกับที่พวกเขาจะใช้จ่ายหากนายจ้างไม่ได้เสนอ QSEHRA เนื่องจากพวกเขาจะมีคุณสมบัติสำหรับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมแบบเต็มในกรณีนั้น
QSEHRA ช่วยอะไรได้บ้าง?
ดังนั้นในกรณีที่เบี้ยประกันใหญ่กว่าผลประโยชน์ QSEHRA มากและผู้ที่มีคุณสมบัติได้รับเงินอุดหนุนเบี้ยประกันภัยตามรายได้ (และใน QSEHRA ไม่ได้รับการพิจารณาความคุ้มครองที่เหมาะสมตามที่อธิบายไว้ข้างต้น) บุคคลนั้นจะเท่าเทียมกันทั้งสองด้วย และไม่มี QSEHRA เนื่องจากพรีเมี่ยม after-subsidy โดยไม่มี QSEHRA จะเท่ากับเบี้ยประกันภัย after-subsume, after-QSEHRA premium
แต่นั่นไม่ใช่กรณีเสมอไป ลองย้อนกลับไปดูตัวอย่างแรกและดูไบรอันอายุ 40 ปีที่ไม่มีครอบครัว หากเขามีรายได้ $ 47,000 / ปีและนายจ้างของเขาไม่ได้เสนอ QSEHRA เขาจะมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษเพียง $ 34 / เดือน เขาจะต้องจ่ายส่วนที่เหลือ $ 379.47 / เดือนสำหรับแผนการเงินที่มีต้นทุนต่ำสุดที่สองเอง และถ้าเขามีรายได้ 50,000 ดอลลาร์ต่อปีเขาจะไม่ได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียมเลย
โปรดจำไว้ว่า QSEHRA ในกรณีของเขา (กับนายจ้างที่ให้ผลประโยชน์สูงสุดที่อนุญาต) จะครอบคลุมค่าใช้จ่ายทั้งหมดของแผนเงินที่มีราคาต่ำสุดที่สอง เห็นได้ชัดว่าเขาดีกว่าด้วย QSEHRA มากกว่าที่เขาจะได้รับจากการอุดหนุนระดับพรีเมี่ยม
ดังนั้นในบางกรณีพนักงานจะไม่ดีขึ้นหรือแย่ลงอันเป็นผลมาจาก QSEHRA แต่ในกรณีอื่น ๆ พวกเขาอาจจะดีกว่าด้วย QSEHRA มีสถานการณ์อย่างไรที่บุคคลนั้นอาจจะ แย่ลง ออกด้วย QSEHRA หรือไม่?
ตัวอย่างที่ห้า
ลองดูที่ไบรอันอายุ 40 ปีอีกครั้ง แต่กับครอบครัวที่ใหญ่กว่า เราจะบอกว่าเขามีลูกห้าคนอายุ 17, 18, 19, 21 และ 22 ภายใต้ ACA บริษัท ประกันภัยเรียกเก็บเบี้ยประกันสำหรับเด็กสูงสุดสามคนที่มีอายุต่ำกว่า 21 ปีในแผนครอบครัวเดียวกัน แต่เด็กทุกคน อายุ 21 ปีขึ้นไปเป็นค่าใช้จ่ายพรีเมี่ยมดังนั้นในกรณีนี้ค่าเบี้ยประกันจะถูกเรียกเก็บสำหรับสมาชิกในครอบครัวทั้งหกคน
สมมติว่านายจ้างของ Brian ให้ผลประโยชน์ QSEHRA สูงสุดที่อนุญาตสำหรับความคุ้มครองในครอบครัวดังนั้นครอบครัวจึงมีสิทธิ์ได้รับ $ 854.16 / เดือนในผลประโยชน์ QSEHRA เรารู้จากตัวอย่างที่ไบรอันไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียมในการแลกเปลี่ยน และนั่นหมายความว่าครอบครัวของเขาไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียมอย่างที่อธิบายไว้ในตัวอย่างที่สาม.
ครอบครัวของไบรอันจะต้องจ่าย $ 2,360.16 / เดือนสำหรับแผนเงินขั้นต่ำสุดที่สองในการแลกเปลี่ยน พวกเขาจะได้รับเงินเต็ม $ 854.16 / เดือน QSEHRA ได้รับประโยชน์จากนายจ้างของ Brian ซึ่งทำให้เบี้ยประกันภัยสุทธิลดลงเหลือ $ 1,506 / เดือน
แต่ถ้านายจ้างของ Brian ไม่ได้เสนอ QSEHRA เลยล่ะ? เงินอุดหนุนระดับพรีเมียมจะมีให้สำหรับครอบครัวนี้ที่มีรายได้ครัวเรือนสูงถึง $ 131,840 เนื่องจากเป็นครัวเรือนหก สมมติว่าพวกเขามีรายได้ $ 120,000 ต่อปี ในกรณีดังกล่าวเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมของพวกเขาจะอยู่ที่ $ 1,391 / เดือนและพรีเมี่ยมหลังการสนับสนุนของพวกเขาจะอยู่ที่ $ 969.16 / เดือนสำหรับแผนเงินที่มีต้นทุนต่ำสุดที่สอง
เห็นได้ชัดว่าครอบครัวนี้คงจะดีกว่านี้หากนายจ้างของไบรอัน ไม่ เสนอ QSEHRA นั่นจะเป็นจริงเว้นแต่ว่ารายได้ครัวเรือนของพวกเขาจะเกินกว่า $ 131,840 ทำให้พวกเขาไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียม ตัวอย่างเช่นหากรายได้ครัวเรือนของพวกเขาอยู่ที่ $ 140,000 ตัวอย่างเช่น QSEHRA จะเป็นเพียงผลประโยชน์ที่มีอยู่เท่านั้น
The Family Glitch สไตล์ QSEHRA
ตามที่อธิบายไว้ที่ด้านบนของบทความนี้เมื่อพิจารณาว่า QSEHRA ให้ความคุ้มครองการแลกเปลี่ยนที่เหมาะสมหรือไม่เพียงพิจารณาความครอบคลุมของต้นทุนของพนักงาน สิ่งนี้คล้ายกับความผิดพลาดในครอบครัวของ ACA ที่เกิดขึ้นเมื่อนายจ้างเสนอการประกันสุขภาพแบบกลุ่มที่ราคาไม่แพงสำหรับพนักงาน
หากพนักงานมีสมาชิกในครอบครัวที่มีความคุ้มครองขั้นต่ำที่จำเป็นและเบี้ยประกันของสมาชิกในครอบครัวมีสิทธิ์ได้รับการชำระเงินคืนผ่าน QSEHRA สมาชิกในครอบครัวจะไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียมในการแลกเปลี่ยนหาก QSEHRA ได้รับผลประโยชน์ในแผนการเงิน ในการแลกเปลี่ยนไม่เกินร้อยละ 9.56 ของรายได้ครัวเรือนของพนักงาน สำหรับความคุ้มครองพนักงานเท่านั้น. ลองมาดูตัวอย่างของสิ่งที่อาจเกิดขึ้น
ตัวอย่างที่หก
นายจ้างได้รับอนุญาตให้ครอบคลุมผลประโยชน์ QSEHRA ในจำนวนเท่ากันสำหรับพนักงานทุกคนโดยไม่คำนึงว่าพวกเขามีสมาชิกในครอบครัวหรือไม่ (ดูคำถามที่ 14 ในคำถามที่พบบ่อยของ IRS) ลองกลับไปดูตัวอย่างที่สาม: ไบรอันอายุ 40 ปีมีคู่สมรสอายุ 40 ปีและลูกเล็กสองคน
ตอนนี้สมมติว่านายจ้างของ Brian เสนอผลประโยชน์ QSEHRA สูงสุด $ 400 / เดือนแก่พนักงานที่มีสิทธิ์ทุกคนและอนุญาตให้พวกเขาส่งเงินชดเชยให้ครอบครัวทั้งหมดของพวกเขา ดังที่เราเห็นในตัวอย่างที่สามแผนเงินที่มีต้นทุนต่ำสุดที่สองสำหรับครอบครัวทั้งหมดของ Brian คือ $ 1,321.95 / เดือน
ในกรณีนี้นายจ้างของ Brian ได้รับผลประโยชน์ QSEHRA ที่ $ 400 ต่อเดือนซึ่งยังคงให้ความคุ้มครองที่เหมาะสมสำหรับ Brian: แผนเงินที่มีต้นทุนต่ำสุดที่สองสำหรับ Brian เพียงอย่างเดียวคือ 413.47 เหรียญ / เดือนทำให้เขาเหลือเพียง $ 13.47 ต่อเดือน -QSEHRA พรีเมี่ยม (จำนวนที่จะเกิน 9.56 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ครัวเรือนของเขาหากรายได้ของครอบครัวของเขาอยู่ที่ $ 1,690 / ปีหรือต่ำกว่า - ไม่น่าเป็นไปได้เพราะเขามีงานทำ)
ดังนั้น QSEHRA ของ Brian ทำให้เขาไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียมในการแลกเปลี่ยน และเนื่องจากพรีเมี่ยมของครอบครัวของเขาก็มีสิทธิ์ที่จะถูกส่งไปยังนายจ้างของเขาและครอบคลุมภายใต้ QSEHRA ครอบครัวของไบรอันก็ไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนในการแลกเปลี่ยน
นั่นทำให้พวกเขามีแผนเงินที่มีต้นทุนต่ำสุดที่สองซึ่งมีราคา $ 1,321.95 / เดือนและผลประโยชน์สูงสุดของ QSEHRA ที่ $ 400 / เดือนหลังจากใช้การชำระเงินคืนของผู้ว่าจ้างแล้วพวกเขาจะจ่าย $ 921.95 / เดือนสำหรับแผนการเงินที่มีต้นทุนต่ำสุดที่สองโดยไม่คำนึงถึงรายได้ของพวกเขา
ตรงกันข้ามกับสถานการณ์ที่นายจ้างของ Brian ไม่เสนอ QSEHRA หากรายได้ของครัวเรือนของ Brian เท่ากับ 70,000 เหรียญสหรัฐครอบครัวของเขาจะมีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือพิเศษ $ 782 ต่อเดือน นั่นจะทำให้ค่าใช้จ่ายของพวกเขาสำหรับแผนการเงินที่มีต้นทุนต่ำสุดที่สองลดลงถึง $ 539.95 / เดือนซึ่งน้อยกว่าค่าใช้จ่ายสุทธิของพวกเขาหากนายจ้างเสนอ QSEHRA $ 400 / เดือน
ในทางตรงกันข้ามหากรายได้ของครัวเรือนของ Brian เท่ากับ $ 100,000 ต่อปีพวกเขาจะไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษใด ๆ ในการแลกเปลี่ยนในปี 2018 ทำให้พวกเขาดีขึ้นด้วย QSEHRA เนื่องจากจะได้ $ 400 / เดือนสำหรับเบี้ยประกันของพวกเขา เมื่อเทียบกับการจ่ายราคาเต็ม
กรมสรรพากรยืนยันว่าหากค่าใช้จ่ายของสมาชิกในครอบครัวไม่มีสิทธิ์ได้รับการชำระเงินคืนผ่าน QSEHRA ครอบครัวจะยังคงมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียมในการแลกเปลี่ยน ลองดูตัวอย่างสุดท้ายอันหนึ่งเพื่อดูว่ามันจะเป็นไปได้อย่างไร
ตัวอย่างที่เจ็ด
เราจะใช้ข้อมูลเดียวกันกับตัวอย่างที่หก แต่ในกรณีนี้นายจ้างได้รับผลประโยชน์ QSEHRA ที่ $ 400 / เดือนและอนุญาตให้พนักงานส่งค่าใช้จ่ายของตัวเองสำหรับการชำระเงินคืนโดยไม่คำนึงว่าพวกเขาได้ครอบคลุมสมาชิกในครอบครัวหรือไม่
ดังนั้นถ้าครอบครัวของไบรอันซื้อแผนเงินขั้นต่ำสุดที่มีต้นทุนต่ำสุด $ 1,321.95 / เดือนไบรอันสามารถส่งส่วนของพรีเมี่ยมของเขาเอง ($ 413.47 / เดือน) สำหรับการชำระเงินคืนและจะได้รับผลประโยชน์ QSEHRA $ 400 / เดือน
แต่ครอบครัวของไบรอันยังคงสามารถมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมในการแลกเปลี่ยนเนื่องจากค่าใช้จ่ายของพวกเขาไม่มีสิทธิ์ได้รับการชดเชยจากนายจ้างของไบรอัน เงินอุดหนุนระดับพรีเมี่ยมสำหรับสมาชิกในครอบครัวอีกสามคนจะอยู่ที่ $ 369 / เดือนหากรายได้ของครอบครัวอยู่ที่ $ 70,000 ผลประโยชน์ QSEHRA จะไม่ทำให้พวกเขาไม่มีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์เงินช่วยเหลือดังกล่าวเนื่องจาก QSEHRA ไม่ได้นำไปใช้กับพวกเขา ไบรอันยังคงสามารถรับผลประโยชน์ QSEHRA ได้ $ 400 ต่อเดือนและสมาชิกในครอบครัวของเขาก็จะมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมในการแลกเปลี่ยนเช่นกัน
นายจ้างและลูกจ้างทำให้ความรู้สึกของ QSEHRA
มีประเด็นสำคัญหลายประการที่ต้องคำนึงถึงหากคุณมีธุรกิจขนาดเล็กและคุณกำลังพิจารณาผลประโยชน์ QSEHRA สำหรับพนักงานของคุณหรือหากคุณกำลังพิจารณาข้อเสนองานที่มี QSEHRA แทนประกันสุขภาพกลุ่ม:
- ผลประโยชน์ QSEHRA ถูก จำกัด ไว้ที่จำนวนเงินดอลล่าร์ หากนายจ้างเสนอผลประโยชน์สูงสุดก็มีแนวโน้มที่จะครอบคลุมส่วนใหญ่ของพรีเมี่ยมสำหรับพนักงานที่อายุน้อยกว่า แต่อาจปล่อยให้พนักงานที่มีอายุมากกว่า (และพนักงานที่มีครอบครัวขนาดใหญ่) ที่มีพรีเมี่ยม after-QSEHRA ที่สำคัญ
- หากพนักงานมีรายได้สูงพอที่จะทำให้พวกเขาไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมในการแลกเปลี่ยน (เหนือคอลัมน์ร้อยละ 400 ในแผนภูมินี้) ดังนั้นผลประโยชน์ QSEHRA ที่เสนอโดยนายจ้างจะเป็นประโยชน์ต่อพนักงานเนื่องจากพวกเขาจะต้อง จ่ายราคาเต็มเพื่อซื้อความคุ้มครองของตัวเอง (ซึ่งสมมติว่านายจ้างไม่ได้พิจารณาความเป็นไปได้ของการเสนอประกันสุขภาพกลุ่มแทน)
- หากพนักงานมีรายได้ที่จะทำให้พวกเขามีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมในการแลกเปลี่ยนผลประโยชน์ QSEHRA จะตัดสิทธิ์การรับเงินอุดหนุนของพวกเขาหรือไม่? ถ้าเป็นเช่นนั้นนายจ้างและลูกจ้างจำเป็นต้องเข้าใจว่าหากมีการตั้งค่า QSEHRA เพื่อให้สมาชิกในครอบครัวสามารถรับผลประโยชน์คืนได้ไม่มีใครในครอบครัวที่จะได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียมแม้ว่าพวกเขาจะได้รับส่วนเล็ก ๆ ของพวกเขาเท่านั้น ชำระเบี้ยประกันภัยคืนผ่าน QSEHRA ในบางกรณีนี้อาจส่งผลให้ครอบครัวสูญเสียเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมจำนวนมากในการแลกเปลี่ยนทำให้ QSEHRA เป็นค่าลบสุทธิสำหรับพวกเขา
คำพูดจาก DipHealth
ไม่มีขนาดที่เหมาะกับทุกคนเมื่อพูดถึง QSEHRAs ต้องพิจารณาปัจจัยหลายประการรวมถึงจำนวนเงินที่นายจ้างต้องจ่ายคืนอายุของพนักงานไม่ว่าจะเป็นของพรีเมี่ยมของสมาชิกในครอบครัวมีสิทธิ์ได้รับการชดเชยรายได้ของครอบครัวและค่าใช้จ่ายในการแลกเปลี่ยนในพื้นที่ของพนักงาน
ในบางกรณี QSEHRA ให้ประโยชน์ชัดเจน ในกรณีอื่น ๆ มันเป็นการล้างด้วยพนักงานที่ลงท้ายด้วยพรีเมี่ยมสุทธิเดียวกันโดยมีหรือไม่มี QSEHRA และในบางสถานการณ์ QSEHRA ทำให้พนักงานแย่ลงกว่าเดิม (กล่าวคือจ่ายเบี้ยประกันเพิ่ม) กว่าที่พวกเขาจะอยู่โดยไม่มี QSEHRA หากมีข้อสงสัยก็ควรปรึกษากับนายหน้าประกันภัยและนักบัญชีก่อนตัดสินใจเกี่ยวกับ QSEHRA