ความแตกต่างระหว่าง HSA และ FSA

บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพและบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่นช่วยให้คุณลดภาษีรายได้ขณะที่ประหยัดเงินเพื่อใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาล อย่างไรก็ตามความคล้ายคลึงกันหยุดอยู่ที่นั่น สิ่งที่คุณควรรู้เกี่ยวกับความแตกต่างระหว่าง HSA และ FSA เพื่อให้คุณสามารถเลือกตัวเลือกที่ดีที่สุดสำหรับคุณ ข้อดีและข้อเสียของแผนเหล่านี้คืออะไร?

ความแตกต่างระหว่าง HSA และ FSA

มีความแตกต่างมากมายระหว่าง HSA และ FSA และหากไม่ได้ดูสิ่งเหล่านี้อย่างใกล้ชิดคุณอาจรู้สึกสับสน ลองดูความแตกต่างที่สำคัญที่สุด

HSAs และ FSAs ต่างกันกับผู้ที่เป็นเจ้าของบัญชี

เมื่อคุณเริ่มใช้บัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA) คุณจะไม่ได้เป็นเจ้าของบัญชีจริงๆ นายจ้างของคุณทำ คุณไม่สามารถนำติดตัวไปได้ ในบางกรณีคุณอาจสูญเสียเงินในนั้น - เงินที่คุณได้รับจากเงินเดือนของคุณ - ให้กับนายจ้างของคุณ สิ่งนี้สามารถเกิดขึ้นได้ไม่ว่าคุณจะออกจากงานโดยสมัครใจหรือปล่อยให้ไป

เมื่อคุณเปิดบัญชี Health Savings (HSA) คุณเป็นเจ้าของบัญชีและเงินทั้งหมดในบัญชี คุณนำติดตัวไปกับคุณเมื่อคุณย้ายเปลี่ยนงานและแม้ว่าคุณจะสูญเสียประกันสุขภาพ

การใช้จ่ายกับการออม

คล่องตัว การใช้จ่าย บัญชีมีโครงสร้างเพื่อสนับสนุนให้คุณ ใช้จ่าย เงินส่วนใหญ่หรือทั้งหมดในนั้น สุขภาพ เงินออม ในทางกลับกันมีโครงสร้างเพื่อสนับสนุนให้คุณ ประหยัด.

คุณไม่สามารถลงทุนเงินที่ตั้งไว้ใน FSA และมันไม่ใช่บัญชีที่มีดอกเบี้ย ยิ่งกว่านั้นคุณสูญเสียเงินทุนที่ไม่ได้จ้างให้แก่นายจ้างของคุณเมื่อสิ้นปี ใช้หรือทำหาย นายจ้างได้รับอนุญาตให้นำเงินทุนที่ยังไม่ได้ใช้ของคุณไปยัง FSA ได้สูงสุด $ 500 ในปีหน้า แต่พวกเขาไม่จำเป็นต้องทำเช่นนั้น

อะไรที่เกินกว่า $ 500 ที่ไม่ได้ใช้ในบัญชีของคุณในตอนท้ายของปีจะหายไปในเงินกองทุนของนายจ้างของคุณ (หรือแทนที่จะปล่อยให้คุณมีเงินมากกว่า $ 500 นายจ้างของคุณสามารถให้คุณเพิ่มอีกสองเดือนครึ่งหลังจากสิ้นปี ใช้เงินใน FSA ของคุณหมดเงินที่เหลืออยู่ ณ เวลาสิ้นสุดจะถูกริบ)

ในทางกลับกันคุณสามารถไปได้หลายปีเท่าที่คุณต้องการโดยไม่ต้องเสียเงินจำนวนเล็กน้อยใน HSA ของคุณและไม่เหมือนกับ FSA เงินจะยังอยู่ที่นั่น นายจ้างของคุณไม่สามารถสัมผัสได้ ไม่มีกำหนดส่งสิ้นปีเพื่อใช้งานหรือทำหาย

แทนที่จะเพียงแค่นั่งอยู่ในบัญชีของคุณไม่ทำอะไรเลยคุณอาจลงทุนเงินใน HSA ของคุณหรือคุณสามารถปล่อยให้มันเติบโตอย่างช้าๆในบัญชีดอกเบี้ยที่มีหลักประกันจากรัฐบาลกลาง ดอกเบี้ยและรายได้เติบโตจากการเลื่อนภาษี คุณไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับรายได้หรือเงินสมทบเมื่อคุณถอนออกหากคุณใช้พวกเขาสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติ

ข้อกำหนดคุณสมบัติที่แตกต่างระหว่าง FSA และ HSA

ในการเข้าร่วม FSA คุณต้องมีงานกับนายจ้างที่เสนอ FSA นายจ้างตัดสินใจกฎการมีสิทธิ์ บัญชีเชื่อมโยงกับงานของคุณ

ในการเข้าร่วม HSA คุณจะต้องมีแผนสุขภาพที่มีความรับผิดชอบสูงหรือ HDHP

หากคุณอยู่ในโครงการประกันสุขภาพของรัฐบาลคุณจะไม่มีสิทธิ์เข้าร่วมโครงการ HSA หากคุณมีนโยบายประกันสุขภาพแบบดั้งเดิมเพิ่มเติมนอกเหนือจาก HDHP ของคุณหรือแทนที่จะเป็น HDHP คุณจะไม่มีสิทธิ์ หากบุคคลอื่นสามารถอ้างสิทธิ์คุณในฐานะที่ขึ้นอยู่กับการคืนภาษีของพวกเขาคุณจะไม่มีสิทธิ์แม้ว่าพวกเขาจะไม่ได้รับสิทธิ์จากคุณ

หากคุณมี FSA คุณจะไม่มีสิทธิ์เริ่มต้น HSA ยกเว้นว่า FSA ของคุณมีวัตถุประสงค์ที่ จำกัด หรือ FSA ที่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้

• FSA ที่มีวัตถุประสงค์ จำกัด สามารถใช้เพื่อจ่ายเงินสำหรับสิ่งต่าง ๆ เช่นการดูแลทันตกรรมและการมองเห็นเท่านั้น
• FSA ที่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ไม่สามารถคืนเงินค่าใช้จ่ายใด ๆ จนกว่าสมาชิกจะจ่ายเงินอย่างน้อยเท่ากับจำนวนขั้นต่ำที่ต้องหักลดหย่อนสำหรับแผนผ่านการรับรอง HSA (ในปีพ. ศ. 2562 $ 2,700 สำหรับครอบครัว)

หากคุณมี FSA และต้องการเริ่ม HSA คุณมีสองตัวเลือก: ตรวจสอบกับนายจ้างของคุณเพื่อดูว่า FSA ของคุณเป็น FSA ที่มีวัตถุประสงค์ จำกัด หรือ FSA ที่นำไปหักลดหย่อนหรือรอจนกว่าจะถึงปีหน้า ของ FSA

HSA ได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยให้คุณรับมือกับแผนประกันสุขภาพระดับ HDHP แม้ว่าการเริ่มต้น HSA ของคุณอาจเชื่อมโยงกับงานของคุณ แต่บัญชีไม่ได้เชื่อมโยงกับงานของคุณ มันเชื่อมโยงกับประกันสุขภาพ HDHP ของคุณ ในความเป็นจริงคุณไม่จำเป็นต้องมีงานที่ต้องเปิดและมีส่วนร่วมกับ HSA - คุณเพียงแค่ต้องมีการครอบคลุม HDHP

เกิดอะไรขึ้นกับบัญชีของคุณเมื่อคุณสูญเสียตำแหน่งงานที่แตกต่าง

ถ้าคุณตกงานคุณมักสูญเสีย FSA และเงินในนั้น คุณไม่สามารถใช้เงิน FSA เพื่อชำระค่าเบี้ยประกันสุขภาพ COBRA ได้

ในทางตรงกันข้ามเมื่อคุณตกงานคุณจะต้องรักษา HSA และเงินทุนทั้งหมดเอาไว้ หากคุณสูญเสียประกันสุขภาพ HDHP พร้อมกับงานของคุณคุณจะไม่ได้รับอนุญาตให้บริจาคเงินเพิ่มเติมให้กับ HSA ของคุณจนกว่าคุณจะได้รับแผนสุขภาพ HDHP อื่น (ไม่ว่าจะจากนายจ้างรายอื่นหรือซื้อในตลาดส่วนตัว) อย่างไรก็ตามคุณอาจยัง ถอน เงินทุนเพื่อใช้ในค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์แม้ว่าคุณจะไม่มี HDHPในความเป็นจริงคุณอาจใช้เงิน HSA ของคุณเพื่อชำระค่าเบี้ยประกันสุขภาพ COBRA หรือจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพหากคุณได้รับผลประโยชน์การว่างงานของรัฐบาล

ใครสามารถมีส่วนร่วมกับ FSA กับ HSA

ด้วย FSA มีเพียงคุณหรือนายจ้างเท่านั้นที่สามารถมีส่วนร่วมและนายจ้างจำนวนมากเลือกที่จะไม่ทำ โดยทั่วไปเงินสมทบของ FSA นั้นเกิดจากการหักเงินเดือนก่อนหักภาษีและคุณต้องตกลงที่จะรับเงินจำนวนเฉพาะจากแต่ละ paycheck ตลอดทั้งปี เมื่อคุณได้ทำตามคำมั่นสัญญาทางการเงินคุณจะไม่ได้รับอนุญาตให้เปลี่ยนจนกว่าจะถึงระยะเวลาการลงทะเบียนครั้งต่อไปที่เปิด

ด้วย HSA คุณจะไม่ถูกล็อคตลอดทั้งปีของการมีส่วนร่วม คุณสามารถเปลี่ยนจำนวนเงินบริจาคของคุณหากคุณเลือก ทุกคนสามารถมีส่วนร่วมใน HSA ของคุณ: นายจ้างของคุณคุณพ่อแม่ของคุณอดีตคู่สมรสของคุณทุกคน อย่างไรก็ตามการมีส่วนร่วมจากทุกแหล่งที่มารวมกันอาจไม่เกินขีด จำกัด สูงสุดรายปีที่กรมสรรพากรกำหนด

คุณสามารถบริจาคได้มากกว่า HSA มากกว่า FSA

กฎของ IRS จำกัด จำนวนเงินปลอดภาษีที่คุณสามารถกระรอกไปได้ทั้งใน HSAs และ FSAs สำหรับ FSA คุณได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมมากถึง $ 2,650 ในปี 2018 และสูงถึง $ 2,700 ในปี 2019 อย่างไรก็ตามนายจ้างของคุณสามารถ จำกัด ข้อ จำกัด ที่เข้มงวดเกี่ยวกับการบริจาค FSA ของคุณหากเลือก

คุณสามารถมีส่วนร่วมกับ HSA ได้เท่าใด IRS - นายจ้างของคุณไม่สามารถวางข้อ จำกัด เพิ่มเติมได้ ขีด จำกัด การบริจาคสูงสุดจะเปลี่ยนไปในแต่ละปีและขึ้นอยู่กับว่าคุณมีการครอบคลุม HDHP ในครอบครัวหรือการครอบคลุม HDHP เดียวเท่านั้น

ข้อ จำกัด การบริจาค HSA รายปี

	2018	2019
คุ้มครองตัวเองเท่านั้นภายใต้อายุ 55	$3,450	$3,500
คุ้มครองครอบครัวภายใต้อายุ 55 ปี	$6,900	$7,000
คุ้มครองเฉพาะอายุ 55+ เท่านั้น	$4,450	$4,500
คุ้มครองครอบครัวอายุ 55 ปีขึ้นไป	$7,900	$8,000

ใครเป็นผู้รับผิดชอบในการถอนเงินจาก HSA กับ FSA

เนื่องจากนายจ้างของคุณในทางเทคนิคเป็นเจ้าของบัญชี FSA ของคุณผู้ดูแลระบบจึงเป็นภาระในการจัดการบัญชีประเภทนี้กับนายจ้างของคุณ ตัวอย่างเช่นเป็นความรับผิดชอบของนายจ้างของคุณในการตรวจสอบให้แน่ใจว่าการถอนเงินจาก FSA ของคุณนั้นใช้กับค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์เท่านั้น

ด้วย HSA เจ้าชู้จะหยุดอยู่กับคุณ คุณเป็นผู้รับผิดชอบการบัญชีสำหรับการฝากและการถอน HSA คุณต้องเก็บบันทึกเพียงพอที่จะแสดง IRS ที่คุณใช้ในการถอนเงินค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์หรือคุณจะต้องจ่ายภาษีรายได้รวมทั้งค่าปรับ 20% สำหรับเงินที่ถอนออก ปีใดก็ตามที่คุณทำการฝากเงินหรือถอนเงินจาก HSA ของคุณคุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 8889 ด้วยภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางของคุณ (ซอฟต์แวร์ภาษีทำให้กระบวนการนี้ค่อนข้างง่าย)

HSA กับ FSA - มีเพียงหนึ่งเดียวเท่านั้นที่สามารถใช้เป็นกองทุนฉุกเฉิน

เมื่อคุณเป็นเจ้าของ HSA ของคุณคุณเป็นคนที่ตัดสินใจว่าจะเอาเงินออกไปเมื่อไรและจะใช้เงินอย่างไร หากคุณเลือกที่จะนำสิ่งที่ไม่ใช่ค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์มาใช้คุณจะต้องจ่ายค่าปรับ 20% นอกจากนี้การถอนเงินที่ไม่ใช่แพทย์จะถูกเพิ่มเข้าไปในรายได้ของคุณในปีนั้นดังนั้นคุณจะต้องจ่ายภาษีรายได้ที่สูงขึ้นเช่นกัน

ในขณะที่อาจไม่ได้รับการแนะนำและอาจไม่ใช่การใช้เงินทุนใน HSA ของคุณอย่างชาญฉลาด แต่สามารถรู้สึกสบายใจเมื่อรู้ว่าคุณมีเงินจำนวนมากที่คุณสามารถเข้าถึงได้ในกรณีฉุกเฉินหากคุณต้องการ อย่างไรก็ตามคุณต้องยินดีจ่ายค่าปรับด้วย

นอกจากนี้ยังเป็นไปได้ที่จะรักษา HSA ของคุณเป็นกองทุนฉุกเฉินโดยไม่ต้องเสียภาษีหรือค่าปรับใด ๆ นี่คือวิธีการทำงาน คุณมีส่วนร่วมใน HSA ของคุณ แต่จากนั้นใช้เงินที่ไม่ใช่ HSA (เช่นเงินจากบัญชีธนาคารปกติของคุณแทนที่จะเป็น HSA ของคุณ) เพื่อชำระค่ารักษาพยาบาล คุณเก็บใบเสร็จรับเงินของคุณและติดตามจำนวนเงินที่คุณจ่ายในค่ารักษาพยาบาลและคุณจะไม่หักเงินเหล่านั้นจากการคืนภาษีของคุณ ในขณะที่เงินใน HSA ของคุณยังคงเติบโต

แล้ววันหนึ่งหลายปีตามถนนบางทีชั้นใต้ดินของคุณอาจท่วมและคุณต้องการเงินสดรีบ คุณสามารถเลือกที่จะคืนเงินให้คุณเอง ณ จุดนั้นสำหรับค่ารักษาพยาบาลทั้งหมดที่คุณจ่ายเมื่อคุณเปิด HSA เนื่องจากไม่มีการ จำกัด เวลาในการชำระเงินคืน ในกรณีนี้ไม่มีภาษีหรือค่าปรับเนื่องจากคุณเพียงชำระเงินค่ารักษาพยาบาล แต่คุณสามารถหันหลังและใช้เงินเพื่อแก้ไขชั้นใต้ดินของคุณเนื่องจากคุณใช้เงินที่ไม่ใช่ HSA ของคุณเองในช่วงหลายปีที่ผ่านมาเพื่อชำระค่ารักษาพยาบาลของคุณ

ด้วย FSA คุณจะไม่ได้รับอนุญาตให้ถอนเงินจากสิ่งอื่นใดนอกจาก ปัจจุบัน ค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์ หากบ้านของคุณถูกไฟไหม้และคุณและเด็กวัยหัดเดินของคุณกำลังเผชิญกับการใช้ชีวิตบนถนน … โชคร้าย คุณไม่สามารถใช้เงิน FSA เพื่อที่อยู่อาศัยไม่ว่าคุณจะหมดหวังเพียงไร

HSA กับ FSA - มีเพียงหนึ่งเดียวเท่านั้นที่สามารถใช้ในการวางแผนการเกษียณ

แม้ว่า FSAs จะไม่สามารถทำงานเป็นบัญชีเกษียณอายุได้ แต่ HSAs ก็ถูกนำมาใช้มากขึ้นเพื่อเป็นวิธีเพิ่มเติมสำหรับการออมเพื่อการเกษียณ เมื่อคุณอายุครบ 65 ปีคุณสามารถถอนเงินใน HSA ของคุณสำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่การแพทย์และคุณจะไม่จ่ายค่าปรับ - แม้ว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้เช่นเดียวกับที่คุณทำกับ IRA แบบดั้งเดิม หรือคุณสามารถฝากเงินไว้ใน HSA ของคุณและปล่อยให้มันเติบโตต่อไปตลอดการเกษียณอายุของคุณจนกว่าจะถึงเวลาและเมื่อคุณมีค่ารักษาพยาบาลที่สำคัญหรือต้องการการดูแลระยะยาวที่มีราคาแพง จากนั้นคุณสามารถใช้เงิน HSA ปลอดภาษีเพื่อชำระค่าใช้จ่ายเหล่านั้น

เนื่องจาก FSA สามารถใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์หรือถูกริบ ณ สิ้นปีจึงไม่สามารถช่วยคุณวางแผนการเกษียณได้

FSA กับ HSA - มีเพียงหนึ่งเดียวที่ให้คุณถอนเงินที่คุณยังไม่ได้ฝาก

ด้วย HSA คุณสามารถถอนเงินที่อยู่ในบัญชีได้เท่านั้น อย่างไรก็ตามด้วย FSA คุณได้รับอนุญาตให้ถอนการบริจาครายปีทั้งหมดของคุณทันทีที่คุณได้บริจาคครั้งแรกของปี

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณมุ่งมั่นที่จะมีเงิน $ 1,200 ต่อปี ($ 100 ต่อเดือน) หักเงินเดือนและฝากเข้า FSA ของคุณหากคุณป่วยและต้องจ่ายค่าประกันสุขภาพที่หักได้ทั้งหมด $ 1,500 ในเดือนกุมภาพันธ์คุณจะมีเพียง $ 100 - $ 200 ใน FSA ของคุณ ไม่มีปัญหาคุณสามารถถอนการบริจาครายปีทั้งหมดของคุณที่ 1,200 ดอลลาร์แม้ว่าคุณจะยังไม่ได้บริจาคจริง

คุณจะมียอดคงเหลือ FSA ติดลบ แต่การมีส่วนร่วมของคุณจะดำเนินการกับแต่ละ paycheck ในตอนท้ายของปียอดคงเหลือ FSA ของคุณจะเป็นศูนย์ ถ้าคุณออกจากงานก่อนสิ้นปี คุณไม่ต้องจ่ายส่วนต่างกลับคืน!

นี่เป็นข้อได้เปรียบที่สำคัญของ FSAs แต่โปรดจำไว้ว่าข้อแม้นั้นคือถ้าคุณออกจากงานกลางปีและยังมีเงินเหลืออยู่ใน FSA ของคุณคุณจะสูญเสียมันทั้งหมดไปยังนายจ้างของคุณ

HSA กับ FSA ที่ขั้นตอนต่าง ๆ ของชีวิต

ในขณะที่มีความแตกต่างของประเภทบัญชีจำนวนมากระหว่าง HSA และ FSA การเลือกแผนอาจลดค่ารักษาพยาบาลได้ หากคุณมีเด็กเล็กและมีสุขภาพค่อนข้างดี FSA อาจเป็นตัวเลือกที่ดีสำหรับประเภทของ copays และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่คุณจะได้รับ อย่างไรก็ตามหากคุณมีสภาวะทางการแพทย์ที่สำคัญ HSA ที่เติบโตขึ้นมาหลายปีอาจมีประโยชน์มากกว่าในการครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่เกินจากค่าใช้จ่ายเหล่านี้

บรรทัดล่างของความแตกต่างระหว่าง HSA และ FSA

แม้ว่า HSAs และ FSAs จะได้รับการขนานนามว่าเป็นวิธีการลดจำนวนภาษีที่คุณจ่าย แต่ก็มีความแตกต่างมากมาย โดยสรุปอย่างย่อแผนเหล่านี้แตกต่างกันใน:

• ใครเป็นเจ้าของบัญชี
• เหมาะ
• จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณตกงาน
• ใครสามารถมีส่วนร่วม
• คุณมีส่วนร่วมมากแค่ไหน
• ใครเป็นผู้รับผิดชอบในการถอนและเป็นผู้รับผิดชอบในการพิสูจน์เอกสารที่ใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์
• ถ้ามันสามารถใช้สำหรับกรณีฉุกเฉิน
• หากสามารถใช้เพื่อช่วยวางแผนการเกษียณ
• หากคุณสามารถถอนเงินคุณยังไม่ได้ฝาก
• การใช้จ่ายเทียบกับการออม
• ไม่ว่าเงินจะหมุนเวียนหรือหมดอายุในสิ้นปี

การมี HSA หรือ FSA เป็นวิธีหนึ่งในการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่คุณใช้จ่ายเกี่ยวกับค่ารักษาพยาบาล ในขณะที่มีประโยชน์จำนวนเงินที่คุณสามารถมีส่วนร่วมอาจต่ำกว่าค่าใช้จ่ายทันทีหากคุณมีอาการป่วย คุณอาจยังสามารถใช้ดอลลาร์ปลอดภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายเหล่านี้หากจำนวนเงินที่ไม่ครอบคลุมโดย FSA หรือ HSA ของคุณเกิน 7.5 เปอร์เซ็นต์ของรายได้รวมที่ปรับ (ซึ่งจะเพิ่มเป็น 10 เปอร์เซ็นต์ในปี 2019) เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักค่าใช้จ่ายทางการแพทย์สำหรับภาษีของคุณ

หน้านี้มีประโยชน์หรือไม่ ขอบคุณสำหรับความคิดเห็นของคุณ! คุณมีความกังวลอะไร แหล่งบทความ

• Congress.gov H.R.1 - พระราชบัญญัติเพื่อให้กระทบยอดตามชื่อ II และ V ของการแก้ไขพร้อมกันกับงบประมาณสำหรับปีงบประมาณ 2018 (พระราชบัญญัติลดภาษีและงาน) ประกาศใช้ 22 ธันวาคม 2560
• บริการสรรพากร. วางแผนตอนนี้เพื่อใช้การเตรียมการใช้จ่ายด้านสุขภาพที่ยืดหยุ่นในปี 2561 มีส่วนร่วมมากถึง $ 2,650; ตัวเลือกการพกพา $ 500 มีให้สำหรับหลาย ๆ คน 15 พฤศจิกายน 2017
• บริการสรรพากร. จำนวนหัวข้อ: 502 ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์และทันตกรรม

• บริการสรรพากร. เกี่ยวกับเอกสารเผยแพร่ 969 บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพและแผนประกันสุขภาพอื่น ๆ

• บริการสรรพากร. ขั้นตอนรายได้ 2018-30 และขั้นตอนรายได้ 2018-57