บทลงโทษ ACA เพิ่มขึ้นจนถึงปี 2559; ยังคงมั่นคงในปี 2560 และปี 2018

หนึ่งในประเด็นที่ถกเถียงกันมากที่สุดของพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงคือบทบัญญัติความรับผิดชอบร่วมกันซึ่งมักเรียกกันว่าโทษของแต่ละบุคคล ACA กำหนดให้บุคคลส่วนใหญ่ต้องมีประกันสุขภาพหรือจ่ายค่าปรับ และใช่ว่ายังคงเป็นเช่นนั้นในปี 2561บทลงโทษดังกล่าวไม่มีผลบังคับใช้ในปี 2562 แต่ผู้ที่ไม่มีประกันในปี 2561 จะยังคงต้องชำระค่าปรับสำหรับการคืนภาษีปี 2561 (ยื่นในปี 2562) เว้นแต่ว่าพวกเขามีคุณสมบัติได้รับการยกเว้น

โปรดทราบว่าในขณะที่บทลงโทษแต่ละบทจะถูกยกเลิกตั้งแต่ปี 2562 จะยังคงเป็นเช่นนั้นต่อไป นายจ้าง บทลงโทษสำหรับนายจ้างรายใหญ่ที่ไม่ให้ความคุ้มครองพนักงานเต็มเวลา

โทษของแต่ละบุคคลจับบางคนไม่ทราบเมื่อพวกเขายื่นแบบแสดงรายการภาษีปี 2014 พวกเขาพบวิธีที่ยากลำบากเมื่อพวกเขาตระหนักว่าพวกเขาเป็นหนี้โทษสำหรับการไม่มีประกันสุขภาพในปี 2557 ตั้งแต่การลงทะเบียนเปิดสำหรับปี 2558 ได้สิ้นสุดลงแล้ว การคืนภาษีของพวกเขาสำหรับปี 2014 รัฐบาลอนุญาตให้มีระยะเวลาการลงทะเบียนพิเศษครั้งเดียวในฤดูใบไม้ผลิปี 2558 ทำให้ผู้คนมีโอกาสลงทะเบียนความคุ้มครองอีกครั้งในปี 2015 หากพวกเขาเพิ่งค้นพบเกี่ยวกับบทลงโทษเมื่อพวกเขายื่นภาษี

จำนวนบทลงโทษเพิ่มขึ้นทุกปีจนถึงปี 2559 และจากนั้นก็คงที่จากปี 2559 ถึงปี 2561 แต่ก็มีการพูดถึงการยกเลิกอย่างต่อเนื่องและในที่สุดก็มาพร้อมกับกฎหมายที่ออกกฎหมายในช่วงปลายปี 2560 ซึ่งแตกต่างจากกฎหมายก่อนหน้านี้ วันที่มีผลย้อนหลังวันที่ยกเลิกมีผลมากกว่าหนึ่งปีในอนาคตซึ่งสร้างความสับสนและความไม่แน่นอนมากมาย ผู้คนได้ยินว่าการลงโทษถูกยกเลิก แต่อาจไม่ทราบว่ายังมีบทลงโทษสำหรับการไม่มีประกันภัยจนถึงทุกสิ้นปี 2561

ความสับสนนั้นนอกเหนือไปจากความสับสนพื้นฐานที่เกิดขึ้นจากความจริงที่ว่าจำนวนการลงโทษมีการเปลี่ยนแปลงในแต่ละปีในช่วงเริ่มต้นและสามารถคำนวณเป็นอัตราคงที่หรือร้อยละของรายได้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์

เรามาดูกันว่าการลงโทษนั้นได้ผลในช่วงห้าปีที่ผ่านมาและมีการเปลี่ยนแปลงอย่างไรเมื่อเวลาผ่านไป

ค่าปรับเฉลี่ยในปี 2557 เท่ากับ $ 210 สำหรับผู้ยื่นภาษี 7.9 ล้านคน

กรมสรรพากรรายงานว่าผู้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีโดยเฉลี่ยที่เป็นหนี้ค่าเผื่อความรับผิดชอบร่วมกันในปี 2557 มีค่าปรับประมาณ 210 ดอลลาร์ นั่นคือจากความจริงที่ว่าการลงโทษในปี 2014 นั้นสูงกว่า $ 95 ต่อผู้ใหญ่ที่ไม่มีประกัน (ครึ่งหนึ่งของจำนวนเงินสำหรับเด็ก) หรือ 1% ของรายได้ครัวเรือนที่สูงกว่าเกณฑ์การยื่นภาษี

ผู้ยื่นภาษี 7.9 ล้านคนต้องถูกลงโทษเนื่องจากไม่มีประกันภัยในปี 2557

ค่าปรับเฉลี่ยในปี 2558 เท่ากับ $ 470 สำหรับผู้เสียภาษี 6.5 ล้านคน

บทลงโทษดังกล่าวสูงขึ้นอย่างมากสำหรับผู้ที่ยังไม่มีประกันในปี 2558 กรมสรรพากรรายงานว่าผู้ยื่นภาษีโดยเฉลี่ยที่เป็นหนี้โทษความรับผิดชอบร่วมกันในปี 2558 มีค่าปรับเฉลี่ย 470 ดอลลาร์มากกว่าโทษเฉลี่ยสองเท่าจากปีก่อน

แต่ข่าวดีก็คือว่ามีคนจำนวนน้อยที่ต้องถูกลงโทษในปี 2558 กรมสรรพากรรายงานว่าผู้ประกอบการภาษีประมาณ 6.5 ล้านคนเป็นหนี้ค่าปรับจากการกลับมาในปี 2558 เทียบกับ 7.9 ล้านคนที่ติดค้างค่าปรับในปี 2557

ค่าปรับเฉลี่ยในปี 2559 เท่ากับ $ 708 สำหรับผู้เสียภาษี 4 ล้านคนที่ยื่นในเดือนเมษายน 2560

โทษเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วอีกครั้งสำหรับผู้ที่ไม่มีประกันสุขภาพในปี 2559 สำหรับผู้ที่ไม่มีประกันในปี 2560 และ 2561 บทลงโทษยังคงอยู่ในระดับเดิมในปี 2559

ในปี 2560 ข้อมูล IRS ที่เผยแพร่โดยอิงตามการคืนภาษีปี 2016 ที่ยื่นโดย 27 เมษายน 2017 (ดังนั้นรวมถึงการคืนภาษีปี 2559 ส่วนใหญ่ แต่ผู้ยื่นภาษีที่ได้รับอนุญาตส่วนขยายยังสามารถยื่นแบบแสดงรายการปี 2559 หลังจากจุดนั้น)

ณ จุดนั้นผู้ยื่นภาษี 4 ล้านคนได้ยื่นแบบแสดงรายการสำหรับปี 2559 ซึ่งรวมถึงบทลงโทษสำหรับการไม่มีประกันภัย บทลงโทษเฉลี่ยอยู่ที่ $ 708

จำนวนเงินค่าปรับที่เกิดขึ้นจริงขึ้นอยู่กับขนาดและรายได้ของครัวเรือน (คุณสามารถคำนวณค่าปรับสำหรับสถานการณ์เฉพาะของคุณ) แต่การคำนวณที่ใช้ในการกำหนดค่าปรับในปี 2558 และ 2559 นั้นส่งผลให้ค่าปรับทั้งหมดสูงกว่าปี 2557:

• ในปี 2558 โทษดังกล่าวสูงกว่า $ 325 ต่อผู้ใหญ่ที่ไม่มีประกันและ 162.50 เหรียญต่อเด็กที่ไม่มีประกัน (สูงสุด 975 เหรียญสหรัฐต่อครัวเรือน) หรือ 2% ของรายได้ครัวเรือนสูงกว่าเกณฑ์การยื่นภาษี
• ในปี 2559 ค่าปรับสูงกว่า $ 695 ต่อผู้ใหญ่ที่ไม่มีประกันและ $ 347.50 ต่อเด็กที่ไม่มีประกัน (สูงสุดไม่เกิน $ 2,085 ต่อครัวเรือน) หรือ 2.5% ของรายได้ครัวเรือนสูงกว่าเกณฑ์การยื่นภาษี
• เริ่มตั้งแต่ปี 2560 บทลงโทษอัตราคงที่นั้นขึ้นอยู่กับการปรับอัตราเงินเฟ้อแม้ว่าการลงโทษรายได้ครัวเรือน 2.5% ยังคงไม่เปลี่ยนแปลง อย่างไรก็ตามในปี 2560 และ 2561 กรมสรรพากรยืนยันว่าจะไม่มีการปรับอัตราเงินเฟ้อสำหรับการลงโทษอัตราคงที่ ดังนั้นบทลงโทษสำหรับการไม่มีประกันภัยในปี 2561 จึงเป็นเช่นเดียวกับในปี 2559 และ 2560.
• อย่างไรก็ตามการลงโทษขั้นสูงสุดที่ใช้กับผู้ที่มีรายได้สูงมากได้เติบโตอย่างต่อเนื่องตั้งแต่ปี 2557 เนื่องจากขึ้นอยู่กับต้นทุนเฉลี่ยของชาติในแผนทองสัมฤทธิ์และอัตราดังกล่าวเพิ่มขึ้นทุกปี ดังนั้นแม้ว่าการลงโทษอัตราคงที่จะไม่เปลี่ยนแปลงจากปี 2559 และเปอร์เซ็นต์ของรายได้ก็ไม่เปลี่ยนแปลงจำนวนเงินสูงสุดที่ผู้ยื่นภาษีรายได้สูงต้องจ่ายสำหรับการไม่มีประกันนั้นสูงกว่าปี 2561 อย่างมีนัยสำคัญ

การลงโทษถูกหักจากการขอคืนภาษีของคุณ

หากคุณได้รับเงินคืนจาก IRS ตามเวลาภาษีการลงโทษความรับผิดชอบร่วมกันจะถูกหักออกจากการคืนเงินของคุณ 80% ของผู้ยื่นภาษีได้รับเงินคืนซึ่งเฉลี่ยประมาณ 2,800 ดอลลาร์ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาซึ่งเพียงพอที่จะครอบคลุมบทลงโทษโดยเฉลี่ยจากผู้ยื่นภาษีที่ไม่มีประกัน

กรมสรรพากรจะยังคงใช้กลยุทธ์นี้ผ่านฤดูการยื่นภาษีปี 2019 (สำหรับการส่งคืนในปี 2018) หลังจากนั้นเริ่มต้นด้วยผลตอบแทนที่ยื่นในปี 2020 จะไม่มีการลงโทษอีกต่อไป

รับความคุ้มครองแทน

หากคุณไม่มีประกันและคิดว่าเหลืออยู่ด้วยวิธีนี้ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณรู้ว่าจะต้องเสียค่าปรับเท่าไรเมื่อคุณยื่นภาษีในปีต่อไป โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมจากการแลกเปลี่ยนคุณอาจพบว่าจำนวนเงินค่าปรับที่คุณต้องจ่ายนั้นเพียงพอที่จะครอบคลุมเบี้ยประกันสุขภาพที่ได้รับเงินอุดหนุนเป็นเวลาหลายเดือนแทนที่จะจ่ายโทษและไม่ได้รับอะไรเลย ในทางกลับกัน

ลงทะเบียนผ่านการแลกเปลี่ยนหากคุณมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนหรือถ้าคุณคิดว่ามีโอกาสที่รายได้ของคุณอาจทำให้คุณมีสิทธิ์ได้รับเงินสนับสนุนในภายหลังในปี แต่ถ้าคุณมั่นใจว่าไม่มีโอกาสที่คุณจะมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมคุณสามารถพิจารณาแผนการแลกเปลี่ยน (เงินอุดหนุนมีให้ในการแลกเปลี่ยนหากรายได้ของคุณไม่เกิน 400 เปอร์เซ็นต์ของระดับความยากจนซึ่งเป็น $ 100,400 สำหรับครอบครัวสี่คนสำหรับความคุ้มครองมีผลบังคับใช้ในปี 2019)

เกิดอะไรขึ้นหลังจากการลงโทษถูกกำจัด?

บทลงโทษของ ACA สำหรับการไม่มีประกันจะถูกกำจัดหลังจากปี 2561 ซึ่งหมายความว่าคนที่ไม่มีประกันในปี 2562 หรือมากกว่านั้นจะไม่ถูกลงโทษเว้นแต่พวกเขาอาศัยอยู่ในรัฐที่เรียกเก็บหนึ่ง (มลรัฐนิวเจอร์ซีย์แมสซาชูเซตส์และ DC ผู้ที่ไม่มีประกันในปี 2562 เวอร์มอนต์จะเข้าร่วมในปี 2563 และรัฐอื่น ๆ อาจตัดสินใจติดตามคดีในปี 2563 หรือหลังจากนั้น)

เมื่อการลงโทษถูกกำจัดไปแล้วผู้ที่มีสุขภาพดีบางคนคาดหวังว่าจะได้รับความคุ้มครองในขณะที่คนป่วยจะยังคงประกันสุขภาพต่อไปเนื่องจากจะให้คุณค่าที่ชัดเจนและทันทีแก่พวกเขามากขึ้น ผลกระทบนี้คาดว่าจะลึกซึ้งที่สุดในตลาดส่วนบุคคลเนื่องจากผู้ที่มีประกันสนับสนุนงานมีแนวโน้มที่จะรักษาความครอบคลุมของพวกเขาโดยไม่คำนึงว่ารัฐบาลกลางลงโทษพวกเขาสำหรับการไม่มีประกัน

ดังนั้นในตลาดส่วนบุคคลประมาณการคือความสมดุลโดยรวมของกลุ่มความเสี่ยงผู้เอาประกันภัยจะเอียงไปทางผู้ป่วยผู้สมัครที่อายุมากกว่าผู้ที่มีสุขภาพดีเลือกที่จะไปโดยไม่มีการครอบคลุมหรือเปลี่ยนไปใช้การครอบคลุมที่ไม่สอดคล้องกับ ACA

เป็นผลให้สำนักงานงบประมาณรัฐสภาประเมินว่าเบี้ยประกันสุขภาพในแต่ละตลาดจะมีค่าเฉลี่ยสูงขึ้น 10% ในปี 2019 และปีต่อ ๆ ไปในอนาคตกว่าที่พวกเขาจะได้รับหากยังคงมีการลงโทษตามคำสั่งของแต่ละบุคคล ผลของการยกเลิกคำสั่งลงโทษบุคคลนั้นชัดเจนในการยื่นอัตราที่ผู้ประกันตนส่งแผน 2562 ในเกือบทุกรัฐเบี้ยประกันจะสูงกว่าสำหรับการครอบคลุมตลาดของแต่ละบุคคลในปีพ. ศ. 2562 มากกว่าที่พวกเขาจะได้รับหากบทลงโทษของแต่ละบุคคลไม่ได้ถูกกำจัดออกไป